Incluir dependentes no IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) pode economizar até R$ 625/ano por dependente… ou pode fazer você PAGAR MAIS imposto que antes. A diferença? Se o dependente tem renda própria. Com a reforma de 2026, essa decisão ficou ainda mais complexa por causa do novo sistema de desconto progressivo.
Neste guia completo, você descobre quando realmente compensa incluir dependentes, com 9 cenários práticos (incluindo filho estagiário, cônjuge, pais aposentados), simulador interativo, e um checklist definitivo para tomar a decisão certa. Vamos começar com um caso real que surpreende 90% das pessoas:
⚠️ Caso Real: Quando Dependente Aumenta Seu Imposto
Situação:
📌 João ganha R$ 8.000/mês (CLT)
📌 Filho Pedro faz estágio: R$ 1.500/mês
📌 João inclui Pedro como dependente no RH
O que João esperava:
✅ “Vou economizar R$ 189,59 de dedução por mês!”
✅ “São R$ 2.275 de economia no ano!”
O que REALMENTE aconteceu:
SEM dependente: Base: R$ 7.040 (após INSS) IRRF: R$ 942,31/mês COM dependente: Base: R$ 8.350,41 (7.040 - 189,59 + 1.500 do filho) IRRF: R$ 1.388,48/mês DIFERENÇA: +R$ 446,17/mês = +R$ 5.354/ano 💸
❌ Cuidado: O que era para ser dedução virou tributação! João está pagando R$ 446/mês extras, provando que dependente com renda própria pode custar muito caro no IR.
⚡ Resposta Rápida: Quando Vale a Pena Ter Dependentes?
✅ COMPENSA incluir dependente quando:
- Dependente NÃO tem renda nenhuma (filho menor, idoso sem aposentadoria)
- Você ganha ACIMA de R$ 7.350 de base tributável
- Dependente tem renda muito baixa (menos de R$ 500/mês)
❌ NÃO COMPENSA incluir dependente quando:
- Dependente tem renda acima de R$ 1.000/mês (estagiário, CLT)
- Você já está isento (base até R$ 5.000)
- Você está entre R$ 5.000 e R$ 7.350 E o dependente tem renda
🎯 Regra de ouro: Se você ganha R$ 189,59 de dedução mas precisa somar R$ 1.200 de renda do dependente, você está na verdade AUMENTANDO sua base em R$ 1.010,41. Na alíquota 27,5%, isso gera R$ 277,86 de imposto EXTRA!
💡 Como Funciona a Dedução de Dependentes no IRRF 2026
O Básico: Dedução de R$ 189,59
Quando você inclui um dependente no IRRF, você tem direito a deduzir R$ 189,59 por mês (R$ 2.275,08 por ano) da sua base de cálculo do imposto.
Exemplo simples (sem renda do dependente):
Salário bruto: R$ 6.000,00 (-) INSS: R$ 660,00 (-) 1 Dependente: R$ 189,59 ──────────────────────────── Base tributável: R$ 5.150,41 Sem dependente, a base seria R$ 5.340 → IRRF mais alto Com dependente, a base cai para R$ 5.150 → IRRF menor
O Problema: Soma de Renda
Mas há um detalhe CRÍTICO que muita gente ignora:
⚠️ REGRA FUNDAMENTAL:
Ao incluir alguém como dependente, você SOMA todos os rendimentos tributáveis dessa pessoa aos seus. Isso inclui:
- Salários, pró-labore, aposentadorias
- Bolsas de estágio
- Aluguéis recebidos
- Rendimentos de aplicações financeiras
A Matemática Real
Fórmula do impacto líquido:
IMPACTO LÍQUIDO =
(Renda do Dependente - R$ 189,59) × Sua Alíquota
Se POSITIVO → você paga MAIS imposto
Se NEGATIVO → você economiza
Exemplos práticos:
| Renda do Dependente | Dedução Fixa | Base Tributável Extra | Alíquota (IR) | Impacto no Bolso | Resultado |
| R$ 0 | – R$ 189,59 | – R$ 189,59 | 27,5% | – R$ 52,14 | ✅ Economia |
| R$ 600 | – R$ 189,59 | + R$ 410,41 | 27,5% | + R$ 112,86 | ❌ Paga mais |
| R$ 1.200 | – R$ 189,59 | + R$ 1.010,41 | 27,5% | + R$ 277,86 | ❌ Paga mais |
| R$ 1.500 | – R$ 189,59 | + R$ 1.310,41 | 27,5% | + R$ 360,36 | ❌ Paga mais |
O “Ponto de Equilíbrio”: Para quem está na alíquota de 27,5%, qualquer dependente que ganhe mais de R$ 189,59 por mês já começa a gerar prejuízo, a menos que ele tenha despesas dedutíveis (médico/escola).
O Imposto Retido na Fonte (IRRF): No caso de estagiários, muitas vezes eles não retêm imposto na fonte (por ganharem pouco). Mas, ao colocar no seu IR, esses R$ 1.500 viram “Renda Tributável” pura, e você paga o imposto por eles na sua alíquota máxima.
Dica de Ouro: Se o dependente tem renda, o melhor é ele declarar em separado (se atingir o limite da Receita) ou simplesmente não constar na sua declaração.
🆕 Como a Reforma 2026 Mudou Tudo
A reforma tributária de 2026 criou o desconto progressivo, que afeta diretamente a estratégia de incluir ou não dependentes:
Desconto Progressivo 2026
| Base Tributável | Desconto Adicional | Efeito |
|---|---|---|
| Até R$ 5.000 | Até R$ 312,89 | Isento ou quase |
| R$ 5.001 a R$ 7.350 | Fórmula progressiva | Desconto parcial |
| Acima de R$ 7.350 | R$ 0,00 | Sem desconto |
3 Cenários Diferentes
Cenário 1: Você Ganha ATÉ R$ 5.000 (Base Tributável)
Situação: Você já está isento ou paga muito pouco imposto devido ao desconto progressivo.
✅ Dependente SEM renda:
Não faz diferença prática. Você já paga zero ou quase zero.
❌ Dependente COM renda:
PERIGO! A renda dele pode te tirar da faixa isenta e fazer você pagar imposto.
Exemplo: Base R$ 4.800 (isento) + filho ganhando R$ 1.000 = Base R$ 5.610,41 (paga imposto!)
📌 Estratégia: NÃO inclua dependentes se eles têm renda. Você pode PERDER a isenção!
Cenário 2: Você Ganha de R$ 5.000 a R$ 7.350 (Base Tributável)
Situação: Você tem desconto progressivo parcial. Dependentes podem ajudar a reduzir sua base.
✅ Dependente SEM renda:
COMPENSA! Cada R$ 189,59 de dedução pode te manter na faixa com desconto maior.
Economia real: R$ 30-50/mês por dependente
⚠️ Dependente COM renda:
DEPENDE! Se a renda for baixa (< R$ 500), pode compensar. Se for alta (> R$ 1.000), provavelmente não.
SIMULE SEMPRE!
📌 Estratégia: Simule cenários. Dependentes sem renda são vantajosos. Com renda, calcule antes!
Cenário 3: Você Ganha ACIMA de R$ 7.350 (Base Tributável)
Situação: Você NÃO tem desconto progressivo. Paga a alíquota cheia (até 27,5%).
✅ Dependente SEM renda:
SEMPRE COMPENSA! Economia máxima de R$ 52,14/mês (R$ 189,59 × 27,5%)
Com 3 dependentes: economiza R$ 156,42/mês = R$ 1.877/ano
❌ Dependente COM renda alta:
Ainda assim, geralmente NÃO COMPENSA se a renda for > R$ 800/mês.
Você paga 27,5% sobre a diferença (renda – R$ 189,59)
📌 Estratégia: Inclua TODOS os dependentes sem renda. Economiza significativamente!
📊 9 Cenários Reais: Compensa ou Não?
Cenário 1: Filho Menor Sem Renda
DADOS: Seu salário: R$ 8.000/mês Base sem dependente: R$ 7.040 (após INSS) Filho: 12 anos, sem renda SEM DEPENDENTE: IRRF: R$ 942,31/mês COM DEPENDENTE: Base: R$ 6.850,41 (7.040 - 189,59) IRRF: R$ 890,17/mês ECONOMIA: R$ 52,14/mês = R$ 625,68/ano ✅
✅ VEREDICTO: SEMPRE COMPENSA incluir filho menor sem renda!
Cenário 2: Filho Estagiário (R$ 1.200/mês)
DADOS: Seu salário: R$ 8.000/mês Base sem dependente: R$ 7.040 Filho: Estagiário ganhando R$ 1.200/mês SEM DEPENDENTE: IRRF: R$ 942,31/mês COM DEPENDENTE: Base: R$ 8.050,41 (7.040 - 189,59 + 1.200) IRRF: R$ 1.220,17/mês PREJUÍZO: R$ 277,86/mês = R$ 3.334/ano ❌
❌ VEREDICTO: NÃO COMPENSA! Você perde R$ 277/mês incluindo o estagiário.
Cenário 3: Cônjuge Sem Renda
DADOS: Seu salário: R$ 10.000/mês Base sem dependente: R$ 9.091,14 (após INSS teto) Cônjuge: Sem renda (cuida da casa) SEM DEPENDENTE: IRRF: R$ 1.591,33/mês COM DEPENDENTE: Base: R$ 8.901,55 (9.091,14 - 189,59) IRRF: R$ 1.539,19/mês ECONOMIA: R$ 52,14/mês = R$ 625,68/ano ✅
✅ VEREDICTO: COMPENSA incluir cônjuge sem renda!
Cenário 4: Cônjuge CLT (R$ 3.000/mês)
DADOS: Seu salário: R$ 10.000/mês Base sem dependente: R$ 9.091,14 Cônjuge: CLT ganhando R$ 3.000/mês SEM DEPENDENTE: IRRF: R$ 1.591,33/mês COM DEPENDENTE: Base: R$ 11.901,55 (9.091,14 - 189,59 + 3.000) IRRF: R$ 2.364,19/mês PREJUÍZO: R$ 772,86/mês = R$ 9.274/ano ❌❌❌
❌ VEREDICTO: NUNCA inclua cônjuge com renda CLT formal! Prejuízo enorme!
Cenário 5: Pai Aposentado (R$ 2.000/mês)
DADOS: Seu salário: R$ 7.000/mês Base sem dependente: R$ 6.160 (após INSS) Pai: Aposentado recebendo R$ 2.000/mês ⚠️ ATENÇÃO: Aposentadoria até 2 salários mínimos tem isenção parcial SEM DEPENDENTE: IRRF: R$ 722,57/mês COM DEPENDENTE: Base: R$ 7.970,41 (6.160 - 189,59 + 2.000) IRRF: R$ 1.220,37/mês PREJUÍZO: R$ 497,80/mês = R$ 5.973/ano ❌
❌ VEREDICTO: NÃO COMPENSA incluir pai aposentado com renda acima de R$ 1.500/mês.
Cenário 6: Mãe Idosa Sem Renda
DADOS: Seu salário: R$ 9.000/mês Base sem dependente: R$ 8.091,14 (após INSS) Mãe: Idosa sem renda (você sustenta) SEM DEPENDENTE: IRRF: R$ 1.316,33/mês COM DEPENDENTE: Base: R$ 7.901,55 (8.091,14 - 189,59) IRRF: R$ 1.264,19/mês ECONOMIA: R$ 52,14/mês = R$ 625,68/ano ✅
✅ VEREDICTO: COMPENSA incluir mãe/pai sem renda!
Cenário 7: Filho Universitário Estagiário (R$ 800/mês)
DADOS: Seu salário: R$ 6.000/mês Base sem dependente: R$ 5.340 (após INSS) Filho: Universitário, estágio R$ 800/mês SEM DEPENDENTE: IRRF: R$ 453,17/mês COM DEPENDENTE: Base: R$ 5.950,41 (5.340 - 189,59 + 800) IRRF: R$ 620,94/mês PREJUÍZO: R$ 167,77/mês = R$ 2.013/ano ❌
❌ VEREDICTO: Mesmo com estágio de R$ 800, NÃO compensa na maioria dos casos.
Cenário 8: Você na Faixa Isenta + Filho Sem Renda
DADOS: Seu salário: R$ 3.500/mês Base sem dependente: R$ 3.185 (após INSS) Filho: 8 anos, sem renda SEM DEPENDENTE: Base: R$ 3.185 → Até R$ 5.000 IRRF: R$ 0,00 (isento pelo desconto progressivo) COM DEPENDENTE: Base: R$ 2.995,41 (3.185 - 189,59) IRRF: R$ 0,00 (continua isento) DIFERENÇA: R$ 0,00 (não faz diferença) ⚪
⚪ VEREDICTO: Tanto faz. Você já está isento, incluir ou não o dependente não muda nada.
Cenário 9: Você Isento + Filho Estagiário Te Tira da Isenção
DADOS: Seu salário: R$ 3.800/mês Base sem dependente: R$ 3.458 (após INSS) Filho: Estagiário R$ 1.200/mês SEM DEPENDENTE: Base: R$ 3.458 → Até R$ 5.000 IRRF: R$ 0,00 (isento) COM DEPENDENTE: Base: R$ 4.468,41 (3.458 - 189,59 + 1.200) IRRF: R$ 90,32/mês (perde isenção!) PREJUÍZO: R$ 90,32/mês = R$ 1.083/ano ❌
❌ VEREDICTO: PIOR CENÁRIO! Você estava isento e passou a pagar imposto por incluir dependente.
✅ Checklist: Vale a Pena ou Não?
Use Este Checklist Para Decidir
PASSO 1: Calcule sua base tributável
Base = Salário Bruto - INSS
✅ Até R$ 5.000 → Pule para PASSO 2A
✅ R$ 5.001 a R$ 7.350 → Pule para PASSO 2B
✅ Acima de R$ 7.350 → Pule para PASSO 2C
PASSO 2A: Sua base é até R$ 5.000
❓ O dependente TEM renda?
✅ NÃO tem renda → Tanto faz incluir ou não (você já é isento)
❌ TEM renda > R$ 500 → NÃO INCLUA! Você vai perder a isenção
PASSO 2B: Sua base é R$ 5.001 a R$ 7.350
❓ O dependente TEM renda?
✅ NÃO tem renda → INCLUA! Você economiza R$ 30-50/mês
⚠️ TEM renda < R$ 500 → Simule (pode compensar)
❌ TEM renda > R$ 1.000 → NÃO INCLUA! Você vai pagar mais
PASSO 2C: Sua base é acima de R$ 7.350
❓ O dependente TEM renda?
✅ NÃO tem renda → INCLUA SEMPRE! Economiza R$ 52/mês
⚠️ TEM renda < R$ 700 → Pode compensar, simule
❌ TEM renda > R$ 1.000 → Provavelmente NÃO compensa
PASSO 3: Tipos de dependente que SEMPRE compensam
- Filho menor sem estágio/emprego
- Cônjuge/companheiro(a) sem renda
- Pais/avós sem aposentadoria ou com aposentadoria mínima
- Pessoa com deficiência sem renda
PASSO 4: Tipos de dependente que NUNCA compensam
- Filho estagiário ganhando > R$ 1.000/mês
- Cônjuge com CLT formal
- Pais aposentados recebendo > R$ 2.000/mês
- Filho com emprego CLT
🧮 Simulador: Calcule Seu Caso
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📝 Como Informar Dependentes ao RH
Se você decidiu incluir (ou remover) dependentes, siga estes passos:
Documentos Necessários
| Tipo de Dependente | Documentos Exigidos |
|---|---|
| Filho/Enteado | Certidão de nascimento + CPF |
| Cônjuge | Certidão de casamento OU declaração união estável |
| Pais/Avós | CPF + Comprovante renda (contracheque/extrato aposentadoria) |
| Guarda Judicial | Termo de guarda + CPF do menor |
Modelo de E-mail para o RH
Assunto: Solicitação de Inclusão/Exclusão de Dependente - IRRF Prezado(a) RH, Solicito a [INCLUSÃO / EXCLUSÃO] do(a) seguinte dependente para fins de cálculo do IRRF: Nome completo: [Nome do Dependente] CPF: [000.000.000-00] Data de nascimento: [DD/MM/AAAA] Grau de parentesco: [Filho(a) / Cônjuge / Pai/Mãe] [SE INCLUSÃO] Segue em anexo a documentação necessária. [SE EXCLUSÃO] Solicito a exclusão a partir da competência [MÊS/ANO]. Atenciosamente, [Seu Nome] [Matrícula]
⚠️ ATENÇÃO: Prazo
Informe o RH até o dia 20 do mês para que a alteração entre em vigor no mês seguinte. Informações após essa data geralmente só valem para o mês posterior.
Perguntas Frequentes: Vale a pena ter dependentes no IRRF?
Meu filho virou maior de idade. Preciso remover como dependente?
Atenção: Se ele começou um estágio ou emprego com renda superior a R$ 1.000/mês, geralmente é melhor removê-lo. Isso porque a renda dele será somada à sua, elevando sua base de cálculo e fazendo você pagar MAIS imposto do que o valor da dedução economiza.
Posso incluir enteado(a) como dependente?
Meu pai recebe R$ 2.500 de aposentadoria. Vale incluir?
Cálculo rápido: Se você está na alíquota de 27,5%, incluir essa renda fará você pagar cerca de R$ 687,75 a mais de imposto por mês, enquanto a dedução por dependente economiza apenas cerca de R$ 52,00. O prejuízo mensal seria de mais de R$ 600. Só compensa incluir pais se a renda deles for muito baixa (abaixo de R$ 500).
Posso incluir dependente só para restituição anual?
Cônjuge e eu trabalhamos. Quem deve declarar os filhos?
Regra importante: Um filho não pode ser dependente dos dois ao mesmo tempo. Se vocês tiverem dois filhos, podem dividir (um para cada), mas simule antes para ver o que compensa mais.
Posso remover dependente no meio do ano?
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Este artigo focou em quando vale a pena incluir dependentes.
Para aprender o cálculo completo do IRRF na folha de pagamento (passo a passo, com todas as fórmulas e exemplos práticos), leia nosso guia definitivo:
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Formado em Contabilidade e especialista em Finanças. Apaixonado por descomplicar temas complexos, oferece insights práticos e confiáveis sobre gestão financeira e planejamento tributário. Seu blog é uma referência para quem busca clareza no mundo das finanças.
