Sua empresa está pagando o imposto certo? Simule a carga tributária do Lucro Presumido com as novas regras de transição da Reforma (2026).
Simulador Lucro Presumido 2026
*O cálculo do LP é apurado trimestralmente.
Total de Impostos no Trimestre
R$ 0,00
Alíquota Efetiva: 0%
PIS (0,65%)
R$ 0,00
COFINS (3,00%)
R$ 0,00
IRPJ (15% + 10%)
R$ 0,00
CSLL (9%)
R$ 0,00
ISS / ICMS Estimado
R$ 0,00
⚠️ Atenção 2026: Este cálculo considera a compensação do novo IVA Dual (CBS+IBS de 1%) com o PIS/COFINS conforme a transição da Reforma Tributária.
O que mudou no Lucro Presumido em 2026?
O ano de 2026 marca o início de uma nova era tributária no Brasil com a implementação gradual da Reforma (IVA Dual). Para empresas do Lucro Presumido, é crucial ficar atento a dois fatores que nossa calculadora já contempla:
- 1. Transição do IVA (CBS + IBS): Começa a cobrança de teste de 0,9% (CBS federal) e 0,1% (IBS estadual/municipal). Esse valor de 1% poderá ser compensado com o PIS/COFINS, evitando o aumento imediato da carga, mas exigindo atenção na emissão da nota.
- 2. Adicional de IR (A Regra dos R$ 20 mil): Se a base de cálculo do seu lucro (faturamento x presunção) ultrapassar R$ 20.000,00 ao mês (ou R$ 60.000,00 no trimestre), você paga um adicional de 10% de IRPJ sobre o excedente.
Tabela de Presunção (IRPJ e CSLL)
O “pulo do gato” do Lucro Presumido é a alíquota de presunção. O governo “presume” que você lucrou uma porcentagem do seu faturamento e cobra imposto só sobre isso:
| Atividade | Base de Presunção |
|---|---|
| Comércio e Indústria | 8% |
| Transporte de Cargas | 8% |
| Serviços em Geral (Médicos, Engenheiros, Consultores) | 32% |
Lucro Presumido ou Simples Nacional?
Esta é a dúvida de ouro. Geralmente, o Lucro Presumido compensa quando:
- O faturamento anual passa de R$ 3,6 milhões (onde o Simples fica caro);
- A empresa tem poucos funcionários (Folha de pagamento baixa);
- A margem de lucro real da empresa é maior que a margem presumida (Ex: Você lucra 50% na realidade, mas o governo só tributa 32%).
Dúvidas Frequentes (Tributação 2026)
Qual o limite de faturamento do Lucro Presumido?
O limite é de R$ 78 milhões por ano. Acima disso, a empresa é obrigada a migrar para o Lucro Real.
O que é o Adicional de IRPJ?
É uma sobretaxa de 10% cobrada sempre que a parcela do lucro presumido ultrapassar R$ 20 mil no mês. É uma forma de tributar mais quem fatura muito.