Como declarar renda fixa no Imposto de Renda 2026: CDB, Tesouro, LCI/LCA e fundos na prática

Você investiu em CDB, Tesouro Direto, LCI, LCA ou fundos de renda fixa ao longo de 2025 e chegou a hora de declarar o IRPF 2026. A boa notícia: a lógica é sempre a mesma — você informa o saldo em 31/12/2025 na ficha Bens e Direitos e os rendimentos do ano na ficha correta (exclusiva ou isenta), copiando exatamente o que está no Informe de Rendimentos da sua instituição. Nenhum recálculo manual de imposto.

O problema real está nos detalhes: colocar o valor na ficha errada, esquecer rendimentos isentos de LCI/LCA (isso gera malha fina por evolução patrimonial sem renda), confundir saldo com rendimento, ou errar o CNPJ da fonte pagadora. Neste guia você vai ver cada cenário com exemplos numéricos reais, os códigos exatos do programa da Receita e como evitar os cruzamentos que jogam sua declaração na malha fina.

1. A lógica da renda fixa no programa do IRPF: as três fichas

Antes de qualquer passo a passo, entender as três “caixinhas” elimina 80% dos erros. Todo investimento de renda fixa é declarado em até dois lugares no programa:

2. O Informe de Rendimentos: seu único ponto de partida

Antes de abrir o programa da Receita, você precisa do Informe de Rendimentos de cada banco ou corretora onde investiu. Ele deve estar disponível na área logada da instituição até o último dia útil de fevereiro. O documento traz exatamente:

• Saldo em 31/12/2024 e 31/12/2025 de cada aplicação;
• Valor total dos rendimentos do ano;
• Imposto de Renda retido na fonte;
• CNPJ da fonte pagadora (atenção: pode ser diferente do emissor do título).

3. Como declarar CDB no Imposto de Renda 2026

O CDB (Certificado de Depósito Bancário) tem IR retido na fonte seguindo a tabela regressiva — quanto mais tempo aplicado, menor a alíquota. Você não recalcula nada: apenas replica os valores do informe.

3.1 Tabela regressiva do IR sobre CDB (referência)

O imposto incide somente sobre o rendimento, não sobre o valor aplicado. É sempre retido automaticamente no resgate ou vencimento.

3.2 Passo a passo: Bens e Direitos (saldo do CDB)

1. Abra o programa IRPF 2026 → ficha Bens e Direitos;
2. Clique em Novo;
3. Selecione Grupo 04 – Aplicações e Investimentos;
4. Selecione Código 02 – Títulos públicos e privados sujeitos à tributação (Tesouro Direto, CDB, RDB e outros);
5. Informe o CNPJ da instituição financeira (conforme o informe — pode ser o banco custodiante, não o emissor);
6. No campo Discriminação, escreva uma descrição clara (veja modelo abaixo);
7. Preencha o saldo em 31/12/2024 e 31/12/2025 conforme o informe.

3.3 Passo a passo: Rendimentos Exclusivos/Definitivos (rendimento do CDB)

1. Ainda no programa → ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva;
2. Clique em Novo;
3. Selecione o código 06 – Rendimentos de aplicações financeiras;
4. Informe o CNPJ e nome da fonte pagadora (igual ao informe);
5. Preencha o campo Valor com o rendimento bruto do ano;
6. Preencha o Imposto Retido na Fonte com o IR descontado (vem no informe).

3.4 Exemplo completo com números reais

Cenário: Ana aplicou R$ 20.000 em CDB em março de 2025 (prazo 2 anos). Em 31/12/2025 o saldo é R$ 22.600. O informe mostra rendimentos brutos de R$ 2.600 e IR retido de R$ 455 (alíquota 17,5% pois passou de 361 dias).

3.5 CDB em conta conjunta: como dividir

Se o CDB está em conta conjunta, cada titular declara sua parte proporcional. O informe normalmente vem por CPF — siga exatamente o que o documento indica. Se vier o valor total para os dois, o mais seguro é 50% para cada, sempre com saldo e rendimento divididos na mesma proporção. Jamais um declara tudo e o outro nada: a Receita cruza os dados por CPF.

3.6 CDB no nome de dependente: o que muda

Na ficha Bens e Direitos, ao cadastrar o item, marque a opção “Titular: Dependente” e selecione o dependente correspondente. Os rendimentos vão em Rendimentos Exclusivos, também vinculados ao dependente. O IR retido na fonte do dependente integra o IR pago/retido da sua declaração normalmente.

4. Como declarar Tesouro Direto no Imposto de Renda 2026

Tesouro Direto (Tesouro Selic, Tesouro IPCA+, Tesouro Prefixado) segue lógica idêntica ao CDB: saldo em Bens e Direitos e rendimentos em Tributação Exclusiva. A diferença está no código e na discriminação.

4.1 Passo a passo: Bens e Direitos (Tesouro Direto)

1. Ficha Bens e Direitos → Novo;
2. Grupo 04 – Aplicações e Investimentos;
3. Código 02 – Títulos públicos e privados sujeitos à tributação (mesmo código do CDB — o Tesouro Direto é título público, mas usa o código 02 na prática da declaração);
4. CNPJ: use o CNPJ do Tesouro Nacional (00.394.460/0057-27) ou da corretora conforme o informe — siga o informe;
5. Discriminação: identifique o título, série e vencimento (veja modelo abaixo);
6. Saldo em 31/12/2024 e 31/12/2025 conforme informe.

4.2 Exemplo completo: Tesouro Selic

Cenário: Carlos tinha R$ 15.000 em Tesouro Selic em 31/12/2024. Em 31/12/2025 o saldo é R$ 17.100. O informe mostra rendimentos brutos de R$ 2.100 e IR retido de R$ 315 (15% — aplicação com mais de 2 anos).

4.3 Vários títulos do Tesouro: como simplificar

Se você tem 5 títulos diferentes (Selic 2027, IPCA+ 2029, Prefixado 2028…), pode agrupar por instituição custodiante em uma única linha de Bens e Direitos, desde que a soma dos saldos feche com o informe. Na discriminação, cite: “Títulos do Tesouro Direto custodiados por [Corretora] — Selic 2027, IPCA+ 2029 e Prefixado 2028 — conforme informe de rendimentos 2025.” Os rendimentos também podem ser agrupados em uma única linha de Rendimentos Exclusivos.

5. Como declarar LCI e LCA no Imposto de Renda 2026

LCI (Letra de Crédito Imobiliário) e LCA (Letra de Crédito do Agronegócio) são isentas de IR para pessoa física. Mas atenção: isenção não significa omissão. Você é obrigado a declarar o saldo e os rendimentos — só que os rendimentos vão em Isentos, não em Exclusivos.

5.1 Passo a passo: Bens e Direitos (LCI/LCA)

1. Ficha Bens e Direitos → Novo;
2. Grupo 04 – Aplicações e Investimentos;
3. Código 03 – Títulos isentos de tributação (LCI, LCA, CRI, CRA, Debêntures incentivadas);
4. CNPJ da instituição emissora ou custodiante (conforme informe);
5. Discriminação clara (modelo abaixo);
6. Saldo em 31/12/2024 e 31/12/2025.

5.2 Passo a passo: Rendimentos Isentos (LCI/LCA)

1. Ficha Rendimentos Isentos e Não Tributáveis;
2. Clique em Novo;
3. Selecione o código correspondente ao tipo de rendimento isento (ex.: “Rendimentos de LCI, LCA, CRI, CRA e Letras Hipotecárias”);
4. Informe CNPJ e nome da fonte pagadora;
5. Preencha o valor dos rendimentos isentos conforme o informe.

5.3 Exemplo completo: LCA de R$ 50.000

Cenário: Beatriz investiu R$ 50.000 em LCA em janeiro/2025. Em 31/12/2025 o saldo é R$ 54.200. O informe mostra R$ 4.200 de rendimentos isentos.

6. Como declarar fundos de renda fixa no Imposto de Renda 2026

Fundos de renda fixa e fundos DI têm come-cotas semestral (tributação automática em maio e novembro), e o IR já é retido pela gestora. Na declaração, você informa o saldo de cotas e os rendimentos conforme o informe do fundo.

6.1 Passo a passo: Bens e Direitos (Cotas de fundo)

1. Ficha Bens e Direitos → Novo;
2. Grupo 07 – Fundos;
3. Código do tipo de fundo (ex.: 01 – Fundo de Investimento ou o código específico conforme o programa — verifique no informe o tipo de fundo);
4. CNPJ do fundo (não da corretora — cada fundo tem seu próprio CNPJ);
5. Discriminação com nome do fundo e corretora;
6. Quantidade de cotas e valor em 31/12/2024 e 31/12/2025.

6.2 Passo a passo: Rendimentos do fundo (come-cotas)

1. Ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva;
2. Código 06 (Rendimentos de aplicações financeiras);
3. Rendimentos brutos e IR retido conforme informe do fundo (inclui come-cotas dos dois semestres + tributação no resgate, se houver).

6.3 Exemplo: Fundo DI com come-cotas

Cenário: Rodrigo tem R$ 30.000 em fundo DI. Em 31/12/2025 o saldo é R$ 33.500. O informe mostra R$ 3.500 de rendimentos e R$ 525 de IR retido (come-cotas de maio + novembro).

7. Situações especiais: resgates, reaplicações e troca de corretora

7.1 Resgatei o CDB em 2025: como declarar?

Se você resgatou o CDB inteiro ao longo de 2025, o saldo em 31/12/2025 é R$ 0,00 em Bens e Direitos. Mesmo assim, declare a linha com saldo zero, pois em 31/12/2024 havia saldo. Os rendimentos do período (até o resgate) entram normalmente em Rendimentos Exclusivos. Nunca omita a linha só porque o saldo zerou — a Receita cruzará com o informe que a instituição enviou.

7.2 O título venceu e o banco reaplicou automaticamente

Foque em 31/12/2025: declare o título que está ativo nessa data, com seu saldo. Se o título original venceu (ex.: CDB venceu em agosto/2025) e o banco reaplicou em outro CDB, declare apenas o novo título com seu saldo atual. Não some os dois. Os rendimentos do CDB que venceu também entram no informe — declare-os em Rendimentos Exclusivos normalmente.

7.3 Transferi o Tesouro de uma corretora para outra

Transferência de custódia não é venda. Não há ganho de capital. Na declaração, simplesmente atualize a discriminação indicando a nova corretora. O saldo continua o mesmo. Apenas o informe de rendimentos pode vir da nova corretora (se a transferência ocorreu no início do ano) ou dividido entre as duas. Consolide os valores para que a soma bata com o informe.

8. Os 7 erros que jogam a declaração de renda fixa na malha fina

1. Colocar o rendimento na ficha errada — ex.: lançar rendimento de LCA em Rendimentos Exclusivos (tributáveis) em vez de Isentos. Além de errar o conceito, pode gerar imposto a pagar indevido ou inconsistência.
2. Esquecer rendimentos isentos de LCI/LCA — o saldo cresce em Bens e Direitos sem nenhum rendimento declarado. A Receita questiona a origem do aumento.
3. Usar o CNPJ da corretora no lugar do fundo — cada fundo tem CNPJ próprio. O cruzamento da Receita usa o CNPJ para casar com o informe enviado pelo fundo.
4. Confundir emissor com custodiante no CDB — um CDB emitido por banco pequeno custodiado por corretora grande: use o CNPJ de quem está no informe, não de quem emitiu o título.
5. Somar resgate + rendimento como se fossem dois rendimentos — ao resgatar R$ 25.000 (principal R$ 22.000 + rendimento R$ 3.000), apenas os R$ 3.000 são rendimento. Declarar R$ 25.000 em Rendimentos Exclusivos é erro gravíssimo.
6. Não declarar o saldo zerado após resgate — se havia saldo em 31/12/2024 e zerou em 2025, mantenha a linha com saldo zero em 31/12/2025.
7. Contas conjuntas sem divisão — um titular declara tudo, o outro nada. A Receita recebe dois informes e não encontra o segundo CPF declarado.

→ Veja também: Malha fina 2026: os principais cruzamentos da Receita e como se proteger

9. Perguntas frequentes sobre renda fixa no IRPF 2026

Conteúdo produzido pelo autor Daniel Oliveira. Atualizado em fevereiro de 2026 com base nas instruções do programa IRPF 2026 e nas regras da Receita Federal. Este artigo é informativo: para situações específicas (investimentos no exterior, trust, criptoativos de alto volume), consulte um contador habilitado.

Daniel Santos

Especialista em inteligência contábil e financeira, focado em traduzir regras complexas em estratégias de gestão financeira que geram resultados. Através de artigos práticos, mostra o caminho mais seguro para você otimizar seu planejamento tributário e focar no crescimento do seu negócio.