Como Declarar Imposto de Renda 2026: Guia Completo Passo a Passo

🔗 Link Oficial:

www.gov.br/receitafederal → Meu Imposto de Renda

⚠️ Cuidado:

Baixe APENAS do site oficial gov.br/receitafederal. Programas piratas ou de terceiros podem conter vírus ou roubar seus dados.

💡 Declarando pela primeira vez?

Pule esta etapa e vá direto para o Passo 3.

Campos Obrigatórios:

• CPF: Seu número de CPF
• Nome Completo: Exatamente como consta no CPF
• Data de Nascimento
• Título de Eleitor: Número e zona/seção eleitoral
• Natureza da Ocupação: Selecione sua atividade principal
• Endereço Completo: CEP, rua, número, complemento, bairro, cidade, UF
• Telefone e E-mail: Para contato da Receita (se necessário)

Opção pela Pré-Preenchida:

Se você tem conta gov.br nível prata ou ouro, marque a opção “Declaração Pré-Preenchida”. A Receita importará automaticamente:

• ✅ Informes de rendimento de empresas
• ✅ Despesas médicas com CNPJ
• ✅ Imóveis e veículos
• ✅ Contas bancárias e investimentos

⚠️ Importante: Mesmo com pré-preenchimento, SEMPRE confira os dados. Erros da Receita são de sua responsabilidade!

Quem Pode Ser Dependente?

• ✅ Filhos/enteados: até 21 anos, ou até 24 anos se universitário, ou qualquer idade se incapacitado
• ✅ Cônjuge/companheiro(a)
• ✅ Pais, avós, bisavós: que receberam rendimentos até R$ 30.639,90 em 2025
• ✅ Irmãos, netos, bisnetos: até 21 anos (ou 24 se universitário), sem arrimo dos pais
• ✅ Menor pobre (tutelado): até 21 anos, criado e educado por você

Dados Necessários por Dependente:

• CPF: Obrigatório para qualquer idade (inclusive bebês)
• Nome Completo e Data de Nascimento
• Grau de Parentesco
• Rendimentos do dependente: Se ele teve rendimentos em 2025, informe aqui
• Despesas médicas e educação: Serão preenchidas posteriormente nas abas específicas

⚠️ ATENÇÃO 2026:

A partir de 2026, é obrigatório CPF para dependentes de qualquer idade, incluindo recém-nascidos. Providencie o CPF ANTES de declarar.

Como Preencher:

1. Clique em “Novo”
2. Selecione o titular (você ou dependente)
3. Digite o CNPJ e o nome da fonte pagadora (conforme informe de rendimento)
4. Informe os valores:
   • Rendimentos: Total bruto recebido em 2025
   • Contribuição Previdenciária: INSS descontado
   • Pensão Alimentícia: Se paga por determinação judicial
   • Imposto Retido: IRRF já descontado (muito importante!)
   • 13º Salário: Valor bruto + imposto retido do 13º
5. Clique em “OK” e repita para cada fonte pagadora

📋 Onde encontrar esses valores?

Tudo está no Informe de Rendimentos que seu empregador/INSS enviou até 28/fevereiro. Basta copiar os valores exatamente como constam no informe.

📍 Rendimentos Tributáveis Recebidos de PF (Pessoa Física):

Use esta aba se você recebeu:

• Aluguéis de pessoa física
• Pensão alimentícia de pessoa física
• Serviços prestados para pessoa física (sem empresa)

💡 Dica: Para cada pagador PF, você precisa do CPF, nome e valor total recebido.

📍 Rendimentos Isentos e Não Tributáveis:

Declare aqui:

• Indenizações por rescisão trabalhista (aviso prévio indenizado, FGTS)
• Bolsas de estudo e pesquisa
• Rendimentos de poupança
• Parcela isenta de aposentadoria (65+ anos): R$ 1.903,98/mês
• Lucros e dividendos de empresas
• Heranças e doações (se acima de R$ 40.000)

⚠️ Não esqueça:

Mesmo rendimentos isentos precisam ser declarados! A Receita cruza dados e pode questionar entradas na sua conta que não foram declaradas.

🏥 Pagamentos Efetuados – Despesas Médicas

Aba: “Pagamentos Efetuados” → Código 10 (Médicos) ou outros códigos de saúde

O que pode deduzir (SEM LIMITE de valor):

• ✅ Médicos, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas, fonoaudiólogos
• ✅ Hospitais, clínicas, laboratórios
• ✅ Planos de saúde
• ✅ Exames, cirurgias, internações
• ✅ Aparelhos ortopédicos, próteses
• ✅ Despesas médicas de você e seus dependentes

O que NÃO pode deduzir:

• ❌ Remédios comprados em farmácia (exceto se incluídos em conta hospitalar)
• ❌ Enfermeiros (exceto se em internação hospitalar)
• ❌ Seguro de vida com cobertura de saúde

💡 Dica de ouro: Guarde TODOS os recibos por 5 anos. A Receita pode solicitar comprovação.

🎓 Pagamentos Efetuados – Despesas com Instrução

Aba: “Pagamentos Efetuados” → Código 01 (Instrução)

O que pode deduzir (LIMITE R$ 3.561,50 por pessoa):

• ✅ Educação infantil, ensino fundamental, médio
• ✅ Educação superior (faculdade, graduação)
• ✅ Pós-graduação, mestrado, doutorado, MBA, especialização
• ✅ Cursos técnicos e profissionalizantes
• ✅ Despesas de instrução do titular e dependentes

O que NÃO pode deduzir:

• ❌ Cursos de idiomas
• ❌ Cursos preparatórios (pré-vestibular, concurso)
• ❌ Material escolar, uniforme, transporte
• ❌ Cursos livres (música, dança, esportes)

🏦 Previdência Privada (PGBL)

Aba: “Pagamentos Efetuados” → Código 36 (Previdência Complementar)

Contribuições para planos PGBL podem ser deduzidas até 12% da sua renda tributável.

⚠️ VGBL não é dedutível! Planos VGBL não geram dedução na declaração (só tributação diferenciada no resgate).

⚖️ Pensão Alimentícia Paga

Aba: “Pagamentos Efetuados” → Código 30 (Pensão Alimentícia)

Pensão alimentícia paga por determinação judicial é 100% dedutível (sem limite).

• ✅ Informe CPF do beneficiário (filho, ex-cônjuge)
• ✅ Valor total pago em 2025
• ✅ Guarde cópia da decisão judicial e comprovantes de pagamento

❌ Pensão alimentícia paga por acordo particular (sem decisão judicial) NÃO é dedutível.

🏠 Imóveis

Grupo: 01 – Bens Imóveis

Para cada imóvel, informe:

• Código: 11 (terreno), 12 (casa), 13 (apartamento), etc.
• Localização: Endereço completo + área + matrícula
• Valor em 31/12/2024: Valor declarado no IR 2025 (ou R$ 0,00 se comprou em 2025)
• Valor em 31/12/2025: Valor de aquisição (conforme escritura/contrato) ou mesmo valor de 2024
• Discriminação: Descreva o imóvel, data de compra, vendedor (CPF/CNPJ)

Se vendeu imóvel em 2025:

1. Valor em 31/12/2024: valor que constava antes
2. Valor em 31/12/2025: R$ 0,00
3. Na discriminação: “Vendido em [data] para [CPF comprador] por R$ [valor]”
4. Preencher também “Ganhos de Capital” se houve lucro

🚗 Veículos

Grupo: 02 – Bens Móveis → Código 21 (Veículo automotor terrestre)

Informe:

• Marca, modelo, ano de fabricação, placa
• Valor em 31/12/2024 e 31/12/2025 (custo de aquisição, não FIPE)
• Se vendeu: valor R$ 0,00 em 31/12/2025

🏦 Contas Bancárias e Investimentos

Grupo: 04 – Aplicações e Investimentos

Conta Corrente/Poupança:

• Código: 41 (Depósito em conta corrente) ou 43 (Caderneta de poupança)
• Banco, agência, número da conta
• Saldo em 31/12/2024 e 31/12/2025

Investimentos (CDB, LCI, LCA, Tesouro Direto, Fundos):

• Código conforme tipo (45 = CDB, 46 = Fundos, 47 = Ações, etc.)
• Nome da instituição financeira (CNPJ)
• Posição em 31/12/2024 e 31/12/2025 (valor aplicado + rendimentos)

O que declarar:

• Financiamento de imóvel: Código 11 – saldo devedor em 31/12
• Financiamento de veículo: Código 12 – saldo devedor em 31/12
• Empréstimo bancário: Código 13 – saldo devedor em 31/12
• Cartão de crédito: Só se parcelou em 2025 (saldo devedor em 31/12)

Para cada dívida:

1. Informe CPF/CNPJ do credor
2. Saldo devedor em 31/12/2024
3. Saldo devedor em 31/12/2025 (após pagamentos de 2025)
4. Descrição: finalidade, número do contrato, parcelas

Informações Necessárias:

• Banco: Código de 3 dígitos (ex: 001 = Banco do Brasil, 104 = Caixa, 237 = Bradesco)
• Agência: Número sem dígito verificador
• Tipo de Conta: Conta Corrente, Poupança ou Pagamento (conta digital)
• Número da Conta: Com dígito verificador
• Titular: Conta deve estar no SEU CPF (não pode ser de terceiros)

⚠️ Erros Comuns:

• ❌ Informar conta de terceiros (cônjuge, pais) – restituição cai em malha fina
• ❌ Errar número da agência ou conta – restituição não é depositada
• ❌ Conta inativa – reative antes de declarar

✅ O Programa IRPF 2026 Escolhe Automaticamente o Melhor Modelo!

Não se preocupe! Após preencher tudo, o programa calcula e marca a opção mais vantajosa (que gera maior restituição ou menor imposto a pagar).

Passo a Passo da Revisão:

1. Verificar Pendências: Menu “Verificar Pendências” ou tecla F9
   • Se aparecer lista de erros: corrija TODOS antes de transmitir
   • Erros comuns: CPF inválido, valores inconsistentes, campos obrigatórios vazios
2. Conferir Resumo: Menu “Imprimir” → “Resumo da Declaração”
   • Revise todos os valores declarados
   • Confira se os totais batem com seus documentos
   • Verifique o resultado: Imposto a Pagar ou Restituição a Receber
3. Verificar Malha Fina: Alguns sinais de alerta:
   • ⚠️ Despesas médicas muito altas sem comprovantes
   • ⚠️ Rendimentos incompatíveis com patrimônio
   • ⚠️ Deduções acima dos limites legais
   • ⚠️ CPF de dependentes em mais de uma declaração

📋 Checklist Final Antes de Transmitir:

• ✅ Todos os rendimentos declarados (confira informes)
• ✅ IRRF retido informado corretamente (muito importante!)
• ✅ Dependentes com CPF válidos
• ✅ Bens e direitos atualizados
• ✅ Dados bancários corretos
• ✅ Sem pendências no programa (F9)
• ✅ Modelo de declaração escolhido (simplificado/completo)
• ✅ Comprovantes guardados por 5 anos

Como Transmitir:

1. No programa IRPF 2026, clique em “Entregar Declaração”
2. O programa gerará um arquivo com extensão .DEC
3. Clique em “Transmitir”
4. Aguarde a conexão com a Receita Federal (alguns segundos)
5. Se transmitiu com sucesso, aparece mensagem: “Declaração Transmitida”
6. Anote o número do recibo (prova de que declarou)
7. Imprima ou salve em PDF o Recibo de Entrega

⚠️ Problemas na Transmissão?

Erro de conexão:

• Verifique sua internet
• Tente em horários menos movimentados (madrugada)
• Use o aplicativo mobile como alternativa

Declaração rejeitada:

• Leia o motivo da rejeição
• Corrija o erro indicado
• Transmita novamente

CPF em duplicidade (dependente):

• Receita detectou CPF de dependente em 2+ declarações
• Combine com a outra pessoa qual declaração incluirá o dependente
• Retifique uma das declarações

Perfil:

• Salário mensal: R$ 5.000
• Total anual: R$ 60.000
• INSS descontado: R$ 6.600
• IRRF retido: R$ 2.400
• Sem dependentes
• Poucas despesas médicas (R$ 800)

Perfil:

• Salário: R$ 120.000/ano
• INSS: R$ 10.900
• IRRF retido: R$ 18.000
• 2 filhos (5 e 8 anos)
• Despesas médicas: R$ 12.000 (plano de saúde + consultas)
• Educação dos filhos: R$ 8.000 (mensalidade escola)
• PGBL: R$ 10.000

Perfil:

• Aposentadoria: R$ 4.000/mês = R$ 48.000/ano
• Idade: 68 anos
• IRRF retido: R$ 0 (zerado pelo desconto progressivo)
• Sem dependentes

Perfil:

• Prestação de serviços (designer): R$ 90.000/ano
• Carnê-leão pago mensalmente: R$ 9.600
• Despesas profissionais: R$ 18.000 (aluguel sala, equipamentos, software)

Perfil:

• Salário: R$ 80.000/ano
• Vendeu apartamento: R$ 450.000 (comprou por R$ 300.000 em 2018)
• Lucro: R$ 150.000
• Pagou GCAP em 2025: R$ 22.500 (15% sobre lucro)

⚠️ Ganho de Capital é separado!

O imposto sobre lucro de venda de imóvel deve ser pago até o último dia útil do mês seguinte à venda (via GCAP). Na declaração anual você só informa que já pagou.

6️⃣ Profissional com 2 Empregos:

Declare ambos os informes de rendimento separadamente. Some os IRRF retidos.

7️⃣ Recebeu Herança:

Rendimentos Isentos (código 14) se acima R$ 40.000. Inclua bens herdados em “Bens e Direitos”.

8️⃣ Investidor em Ações (vendas < R$ 20k/mês):

Declare dividendos em Rendimentos Isentos. Não precisa apurar ganho de capital (isento).

9️⃣ Proprietário de Imóvel Alugado:

Declare aluguéis recebidos + carnê-leão pago. Deduza IPTU e condomínio no Livro Caixa.

🔟 Teve Rendimentos no Exterior:

Aba “Rendimentos Recebidos do Exterior”. Converta para reais pela cotação oficial. Declare imposto pago lá fora.

1️⃣1️⃣ Rescisão Trabalhista em 2025:

FGTS e aviso indenizado: Rendimentos Isentos. Férias e 13º proporcionais: Rendimentos Tributáveis.

1️⃣2️⃣ Bolsista de Pesquisa:

Bolsas de estudo/pesquisa: Rendimentos Isentos (código 26) se de instituição oficial.

1️⃣3️⃣ MEI (Microempreendedor Individual):

Calcule lucro (receita – despesas – parcela isenta). Declare apenas o lucro tributável.

1️⃣4️⃣ Recebeu Seguro de Vida:

Indenizações de seguro: Rendimentos Isentos (código 03).

1️⃣5️⃣ Pensão Alimentícia Recebida:

Rendimentos Tributáveis recebidos de PF. Informar CPF do pagador. É tributável para quem recebe.

❌ 1. Esquecer de Declarar Rendimentos

Não declarar um emprego “bico”, aluguel ou serviço prestado.

✅ Solução: A Receita cruza TODOS os seus CPFs em informes de terceiros. Declare TUDO, mesmo valores pequenos.

❌ 2. Errar o Valor do IRRF Retido

Digitar errado o imposto que já foi descontado na fonte.

✅ Solução: Copie EXATAMENTE do informe de rendimentos. Este é o campo que determina se você terá restituição ou imposto a pagar.

❌ 3. Incluir Despesas Não Dedutíveis

Tentar deduzir remédios de farmácia, curso de inglês, academia.

✅ Solução: Consulte a lista oficial de deduções permitidas. Na dúvida, não deduza (malha fina é pior que pagar um pouco mais de IR).

❌ 4. CPF de Dependente em Duplicidade

Filho declarado por pai E mãe ao mesmo tempo.

✅ Solução: Combinem quem declarará cada dependente ANTES de transmitir. Só pode constar em UMA declaração.

❌ 5. Não Atualizar Bens e Direitos

Manter valores antigos de imóveis/carros mesmo após venda ou compra nova.

✅ Solução: Revise TODOS os bens. Vendeu? Zere o valor. Comprou? Adicione novo.

❌ 6. Informar Conta Bancária Errada

Digitar agência/conta incorreta ou de terceiros.

✅ Solução: Confira 3 vezes! Conta deve estar no seu CPF. Use o app do banco para verificar.

❌ 7. Não Guardar Comprovantes

Declarar despesas médicas/educação sem ter recibos.

✅ Solução: Guarde TODOS os comprovantes por 5 anos (físicos ou digitalizados). Malha fina exige comprovação.

❌ 8. Esquecer de Declarar Dependente como Alimentando

Incluir filho como dependente mas também deduzir pensão paga a ele.

✅ Solução: Escolha UM: ou inclui como dependente, OU deduz pensão. Não pode os dois.

❌ 9. Não Declarar Saldo de Contas Bancárias

Omitir conta corrente ou poupança em Bens e Direitos.

✅ Solução: Declare saldo de TODAS as contas (corrente, poupança, investimentos) em 31/12/2024 e 31/12/2025.

❌ 10. Deixar para a Última Hora

Fazer às pressas no dia 31/maio e cometer erros.

✅ Solução: Declare com calma em março/abril. Sobra tempo para retificar se necessário.

💡 Importante:

A declaração retificadora SUBSTITUI completamente a anterior. A Receita considera apenas a última versão transmitida.

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