Por Daniel Oliveira • Atualizado em • ⏱️ Leitura: 7 minutos
Você tem CDB, Tesouro Direto, LCI, LCA ou fundo de renda fixa e precisa declarar no IRPF 2026 — mas cada um tem ficha diferente, código diferente e uma regra que, se errada, gera malha fina automática.
A lógica por trás de todos eles é a mesma. Mas os detalhes que diferem são exatamente os que a Receita Federal cruza primeiro.
📌 Este guia cobre:
- A lógica das 3 fichas que elimina 80% dos erros
- Passo a passo + exemplo numérico para cada tipo de investimento
- Tabela de códigos para CDB, Tesouro, LCI/LCA e fundos
- Os 7 erros que mais jogam investidores na malha fina
A lógica das 3 fichas: entenda isso e elimine 80% dos erros
Todo investimento de renda fixa é declarado em até duas fichas no programa da Receita Federal. Entender a função de cada uma resolve a maioria das dúvidas antes mesmo de abrir o programa.
| Ficha | O que entra | Investimentos |
|---|---|---|
| Bens e Direitos | Saldo em 31/12/2024 e 31/12/2025 | CDB, Tesouro, LCI, LCA, Fundos — todos |
| Rendimentos Exclusivos/Definitivos | Rendimentos com IR retido na fonte | CDB, Tesouro Direto, Fundos de RF |
| Rendimentos Isentos | Rendimentos sem IR (isentos por lei) | LCI, LCA, CRI, CRA, debêntures incentivadas |
🚨 Regra de ouro: saldo nunca vai junto com rendimento. Saldo = Bens e Direitos. Rendimento = ficha de rendimentos. Essa confusão é a causa número 1 de malha fina em investidores de renda fixa.
Tabela de códigos: qual usar para cada investimento no programa do IR
Este é o mapa completo dos códigos do programa IRPF 2026 para renda fixa — salve esta tabela antes de declarar:
| Investimento | Bens e Direitos | Ficha de Rendimentos | Código Rendimento |
|---|---|---|---|
| CDB / RDB | Grupo 04 — Cód. 02 | Tributação Exclusiva | 06 |
| Tesouro Direto | Grupo 04 — Cód. 02 | Tributação Exclusiva | 06 |
| LCI / LCA | Grupo 04 — Cód. 03 | Rendimentos Isentos | Isento LCI/LCA |
| CRI / CRA / Debêntures Incentivadas | Grupo 04 — Cód. 03 | Rendimentos Isentos | Isento |
| Fundos de Renda Fixa / DI | Grupo 07 — Fundos | Tributação Exclusiva | 06 |
💡 Diferença crítica LCI x CDB: ambos usam o Grupo 04 em Bens e Direitos, mas o código muda: CDB = 02 (tributado), LCI = 03 (isento). E os rendimentos vão para fichas completamente diferentes. Trocar esses códigos é o erro mais comum entre investidores que têm os dois ao mesmo tempo.
Como declarar CDB no IRPF 2026
O CDB tem IR retido na fonte pela tabela regressiva. Você não recalcula nada — replica os valores do Informe de Rendimentos.
| Prazo | Alíquota IRRF | Sobre R$ 1.000 de rendimento |
|---|---|---|
| Até 180 dias | 22,5% | IR = R$ 225 → líquido R$ 775 |
| 181 a 360 dias | 20,0% | IR = R$ 200 → líquido R$ 800 |
| 361 a 720 dias | 17,5% | IR = R$ 175 → líquido R$ 825 |
| Acima de 720 dias ✅ | 15,0% | IR = R$ 150 → líquido R$ 850 |
👉 Simulações detalhadas, comparativo CDB x LCI e passo a passo completo: Guia completo: Como declarar CDB no IRPF 2026 →
Exemplo rápido: CDB aplicado em 2025
Ana aplicou R$ 20.000 em CDB em março/2025. Saldo em 31/12/2025: R$ 22.600. Informe mostra rendimento bruto R$ 2.600 e IR retido R$ 455 (17,5%).
| Ficha | Campo | Valor |
|---|---|---|
| Bens e Direitos G04/C02 | Saldo 31/12/2024 | R$ 0,00 |
| Bens e Direitos G04/C02 | Saldo 31/12/2025 | R$ 22.600,00 |
| Rendimentos Exclusivos C06 | Rendimento bruto | R$ 2.600,00 |
| Rendimentos Exclusivos C06 | IR retido | R$ 455,00 |
Como declarar Tesouro Direto no IRPF 2026
Tesouro Selic, IPCA+ e Prefixado seguem a mesma lógica do CDB: Grupo 04, Código 02, rendimentos em Tributação Exclusiva. O que muda é a discriminação e o CNPJ.
Use o CNPJ do Tesouro Nacional (00.394.460/0057-27) ou da corretora custodiante, conforme o que aparece no Informe de Rendimentos. Siga sempre o informe.
Exemplo: Tesouro Selic com mais de 2 anos
Carlos tinha R$ 15.000 em Tesouro Selic em 31/12/2024. Saldo em 31/12/2025: R$ 17.100. Informe: rendimento bruto R$ 2.100, IR retido R$ 315 (15% — acima de 720 dias).
| Ficha | Campo | Valor |
|---|---|---|
| Bens e Direitos G04/C02 | Saldo 31/12/2024 | R$ 15.000,00 |
| Bens e Direitos G04/C02 | Saldo 31/12/2025 | R$ 17.100,00 |
| Rendimentos Exclusivos C06 | Rendimento bruto | R$ 2.100,00 |
| Rendimentos Exclusivos C06 | IR retido | R$ 315,00 |
👉 Tabela regressiva completa, come-cotas, IOF e passo a passo detalhado: Guia completo: Como declarar Tesouro Direto no IRPF 2026 →
Como declarar LCI e LCA no IRPF 2026 (isentas — mas obrigatórias)
LCI e LCA são isentas de IR para pessoa física. Mas isenção não significa omissão. Você é obrigado a declarar saldo e rendimentos.
🚨 Alerta de malha fina: não declarar rendimentos de LCI/LCA porque são “isentos” faz seu patrimônio crescer em Bens e Direitos sem nenhum rendimento declarado. A Receita questiona automaticamente de onde veio esse dinheiro — evolução patrimonial sem lastro é um dos principais gatilhos de malha fina.
- Bens e Direitos: Grupo 04 — Código 03 (títulos isentos)
- Rendimentos: ficha Rendimentos Isentos e Não Tributáveis — não em Exclusivos
- CNPJ: use o da instituição emissora ou custodiante conforme o informe
Exemplo: LCA de R$ 50.000
Beatriz investiu R$ 50.000 em LCA em jan/2025. Saldo em 31/12/2025: R$ 54.200. Informe: rendimentos isentos R$ 4.200.
| Ficha | Campo | Valor |
|---|---|---|
| Bens e Direitos G04/C03 | Saldo 31/12/2024 | R$ 0,00 |
| Bens e Direitos G04/C03 | Saldo 31/12/2025 | R$ 54.200,00 |
| Rendimentos Isentos | Rendimento isento | R$ 4.200,00 |
Como declarar fundos de renda fixa no IRPF 2026
Fundos de renda fixa e DI têm come-cotas semestral — tributação automática em maio e novembro. O IR já é retido pela gestora. Na declaração, você informa saldo e rendimentos conforme o informe do fundo.
⚠️ Atenção ao CNPJ: cada fundo tem seu próprio CNPJ — diferente do CNPJ da corretora. Em Bens e Direitos (Grupo 07), use o CNPJ do fundo, não da corretora. Confundir esses CNPJs é um dos erros mais comuns e gera inconsistência automática com o informe.
Exemplo: Fundo DI com come-cotas
Rodrigo tem R$ 30.000 em fundo DI. Saldo em 31/12/2025: R$ 33.500. Informe: rendimentos R$ 3.500, IR retido R$ 525 (come-cotas de maio + novembro).
| Ficha | Campo | Valor |
|---|---|---|
| Bens e Direitos G07 | Saldo 31/12/2024 | R$ 30.000,00 |
| Bens e Direitos G07 | Saldo 31/12/2025 | R$ 33.500,00 |
| Rendimentos Exclusivos C06 | Rendimento bruto | R$ 3.500,00 |
| Rendimentos Exclusivos C06 | IR retido | R$ 525,00 |
Situações especiais: resgates, reaplicações e troca de corretora
Resgatei o investimento em 2025 — como declarar?
Se o saldo zerou em 2025, declare a linha com R$ 0,00 em 31/12/2025. Nunca omita a linha — a Receita cruzará com o informe que a instituição enviou. Os rendimentos até o resgate entram normalmente.
O título venceu e o banco reaplicou automaticamente
Declare apenas o título ativo em 31/12/2025 com seu saldo atual. Os rendimentos do título que venceu entram em Rendimentos Exclusivos normalmente — o informe vai mostrar tudo consolidado.
Transferi o Tesouro de uma corretora para outra
Transferência de custódia não é venda e não gera ganho de capital. Atualize apenas a discriminação com a nova corretora. Se os informes vierem de duas corretoras, some os valores para que o total feche.
Os 7 erros que mais jogam a declaração de renda fixa na malha fina
- Colocar rendimento de LCI/LCA em Tributação Exclusiva — em vez de Rendimentos Isentos
- Não declarar rendimentos isentos de LCI/LCA — o saldo cresce em Bens e Direitos sem justificativa
- Usar CNPJ da corretora no lugar do CNPJ do fundo — cada fundo tem CNPJ próprio
- Confundir emissor com custodiante no CDB — use sempre o CNPJ do informe
- Declarar o valor total do resgate como rendimento — rendimento é só o lucro, não o principal
- Omitir a linha com saldo zero após resgate total — se havia saldo em 31/12/2024, a linha deve existir
- Conta conjunta: um declara tudo, o outro nada — a Receita cruza os dois CPFs automaticamente
👉 Veja todos os cruzamentos da Receita em 2026 e como se proteger →
Perguntas Frequentes
Como declarar renda fixa no IRPF 2026?
O saldo de todos os investimentos vai em Bens e Direitos (Grupo 04). Os rendimentos de CDB, Tesouro e fundos vão em Tributação Exclusiva (Código 06). Rendimentos de LCI e LCA vão em Rendimentos Isentos. Todos os valores são copiados do Informe de Rendimentos.
LCI e LCA precisam ser declaradas no IR mesmo sendo isentas?
Sim, obrigatoriamente. O saldo entra em Bens e Direitos (Código 03) e os rendimentos em Rendimentos Isentos. Não declarar os rendimentos faz o patrimônio crescer sem justificativa e aciona malha fina por evolução patrimonial sem lastro.
Qual a diferença entre declarar CDB e LCI no IRPF?
O saldo de ambos vai em Bens e Direitos. CDB usa Código 02 e rendimentos em Tributação Exclusiva. LCI usa Código 03 e rendimentos em Rendimentos Isentos. Trocar os códigos é o erro mais comum entre quem tem os dois investimentos.
Fundo de renda fixa e CDB têm a mesma forma de declarar?
Quase idêntica. A diferença está no grupo em Bens e Direitos: CDB usa Grupo 04, fundos usam Grupo 07. O CNPJ do fundo também é diferente do CNPJ da corretora — confundi-los gera inconsistência com o informe.
O que é come-cotas e como declarar?
Come-cotas é a cobrança semestral antecipada de IR em fundos de investimento (maio e novembro). Na declaração, os rendimentos brutos e o IR retido aparecem consolidados no Informe de Rendimentos e são lançados em Tributação Exclusiva, Código 06.
Continue declarando com segurança
Você sabia que trocar o Código 02 pelo Código 03 — ou colocar rendimento de LCI em Tributação Exclusiva — são os erros que a Receita detecta em segundos?
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⚠️ Conteúdo produzido por Daniel Oliveira. Atualizado em março de 2026 com base nas instruções normativas da Receita Federal e no programa IRPF 2026. Este artigo é informativo. Para situações atípicas, consulte um contador habilitado.
Especialista em inteligência contábil e financeira, focado em traduzir regras complexas em estratégias de gestão financeira que geram resultados. Através de artigos práticos, mostra o caminho mais seguro para você otimizar seu planejamento tributário e focar no crescimento do seu negócio.
