Declaração Simplificada ou Completa IR 2026? Qual Escolher + Calculadora

A escolha entre declaração simplificada ou completa do Imposto de Renda 2026 depende do total de deduções que você teve no ano. Se suas despesas dedutíveis (saúde, educação, dependentes, previdência privada) somam mais de R$ 17.640, a declaração completa é mais vantajosa. Se suas deduções são menores que esse valor, opte pela simplificada e aproveite o desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis.

Antes de escolher o modelo, confira nosso guia completo sobre como declarar IR 2026 e entenda todas as etapas do processo.

O Que é Declaração Simplificada?

A declaração simplificada aplica automaticamente um desconto padrão de 20% sobre seus rendimentos tributáveis, limitado a R$ 17.640,00 em 2026. Neste modelo, você não precisa informar ou comprovar despesas dedutíveis como saúde, educação ou dependentes.

Características principais:

• Desconto automático de 20% (sem necessidade de comprovação)
• Limite máximo de R$ 17.640 de dedução
• Ideal para quem tem poucas despesas dedutíveis
• Declaração mais rápida e simples de preencher
• Não permite incluir deduções individualizadas

Este modelo é ideal para quem teve rendimentos tributáveis de até R$ 88.200 em 2025, pois aplicar 20% sobre esse valor resulta exatamente no teto de R$ 17.640.

O Que é Declaração Completa?

A declaração completa permite deduzir todas as despesas permitidas por lei, sem limite fixo. Você precisa informar e comprovar cada gasto dedutível realizado no ano-calendário 2025.

Deduções permitidas em 2026:

• Despesas médicas: sem limite de valor (hospitais, consultas, planos de saúde, dentistas)
• Educação: até R$ 3.561,50 por pessoa (titular, dependentes, alimentandos)
• Dependentes: R$ 2.275,08 por dependente declarado
• Previdência privada PGBL: até 12% dos rendimentos tributáveis
• Pensão alimentícia: valor integral pago por decisão judicial
• Contribuição à Previdência Social: valor integral pago no ano

Este modelo exige mais tempo para preencher e organização de documentos, mas pode resultar em restituição maior ou menos imposto a pagar.

Calculadora: Simplificada ou Completa?

Use nossa calculadora para descobrir qual modelo é mais vantajoso para você:

Diferenças Entre Declaração Simplificada e Completa

A tabela abaixo compara os dois modelos de declaração em todos os aspectos importantes para sua decisão:

Para saber mais sobre cada tipo de dedução permitida na declaração completa, leia nosso artigo sobre deduções do IR 2026.

Quando Escolher Cada Modelo

Use a Declaração Simplificada Se:

• Suas despesas dedutíveis somam menos de R$ 17.640
• Você não tem muitos gastos com saúde, educação ou dependentes
• Prefere uma declaração rápida e sem burocracia
• Não quer guardar comprovantes por 5 anos
• Seus rendimentos tributáveis foram até R$ 88.200 em 2025
• É sua primeira vez declarando e quer simplicidade

Use a Declaração Completa Se:

• Suas despesas dedutíveis somam mais de R$ 17.640
• Você tem gastos altos com plano de saúde, consultas ou cirurgias
• Paga escola particular, faculdade ou cursos técnicos
• Tem 2 ou mais dependentes declarados
• Contribui para PGBL (previdência privada)
• Paga pensão alimentícia por decisão judicial
• Quer maximizar a restituição ou reduzir imposto a pagar

Exemplos Práticos: Qual Modelo Escolher?

Exemplo 1: CLT sem Dependentes

Exemplo 2: Família com Filhos

Exemplo 3: Autônomo com PGBL

Exemplo 4: Aposentado Simples

Como Escolher o Modelo Correto

Siga este passo a passo para tomar a decisão certa:

Passo 1: Reúna Seus Comprovantes

Antes de decidir, separe todos os documentos de 2025:

• Informe de Rendimentos: salários, aposentadoria, pró-labore
• Recibos médicos: plano de saúde, consultas, exames, dentista, fisioterapia
• Comprovantes de educação: mensalidades escolares, faculdade, cursos técnicos
• Comprovante INSS: contribuições pagas ao longo do ano
• Recibos PGBL: se você contribui para previdência privada
• Dados dos dependentes: CPF, data de nascimento, grau de parentesco

Passo 2: Some Todas as Deduções

Calcule o total de despesas dedutíveis considerando os limites:

Passo 3: Compare com R$ 17.640

Aplique a regra de decisão:

• Total de deduções < R$ 17.640: escolha SIMPLIFICADA
• Total de deduções > R$ 17.640: escolha COMPLETA
• Total próximo de R$ 17.640: use a calculadora acima para confirmar

Passo 4: Escolha no Programa da Receita

Ao preencher a declaração no programa da Receita Federal ou aplicativo Meu Imposto de Renda:

1. Preencha todos os dados normalmente (rendimentos, despesas, bens)
2. Ao finalizar, o programa mostra automaticamente qual modelo é mais vantajoso
3. Na ficha “Resumo da Declaração”, você verá a comparação entre os dois modelos
4. Escolha o modelo com menor imposto a pagar ou maior restituição
5. Clique em “Entregar Declaração” com o modelo selecionado

Posso Mudar de Modelo Depois de Enviar?

Sim! Você pode mudar de modelo mesmo após enviar a declaração, através da Declaração Retificadora.

Como Retificar a Declaração

1. Acesse o programa da Receita Federal ou aplicativo
2. Selecione “Declaração Retificadora”
3. Informe o número do recibo da declaração original
4. Altere o modelo de tributação (simplificada para completa ou vice-versa)
5. Envie a retificadora normalmente

Prazo Para Retificar

Você tem 5 anos para retificar sua declaração, contados a partir do primeiro dia útil seguinte ao prazo final de entrega. Para a declaração de 2026 (ano-calendário 2025), o prazo vai até aproximadamente maio de 2031.

Erros Comuns ao Escolher o Modelo

Erro 1: Não Considerar os Limites de Dedução

Muitas pessoas somam todas as despesas sem aplicar os limites legais. Exemplo: gastou R$ 15.000 com escola, mas só pode deduzir R$ 3.561,50 por pessoa. Calcule sempre os valores limitados antes de comparar.

Erro 2: Esquecer Despesas Dedutíveis

Despesas que frequentemente são esquecidas:

• Aparelho ortodôntico (dedutível como despesa médica)
• Fisioterapia e terapias (com receita médica)
• Plano de saúde de dependentes
• Contribuição patronal do empregado doméstico (até 1 salário mínimo)
• Cadeira de rodas, aparelhos ortopédicos

Erro 3: Escolher Simplificada “Por Ser Mais Fácil”

Mesmo que a simplificada seja mais rápida de preencher, se suas deduções ultrapassam R$ 17.640, você está pagando mais imposto do que deveria. Vale a pena investir algumas horas extras para economizar centenas ou milhares de reais.

Erro 4: Não Guardar Comprovantes

Se escolher a declaração completa, você deve guardar todos os comprovantes por 5 anos. A Receita pode solicitar a qualquer momento. Sem comprovação, as despesas são glosadas e você paga multa + juros.

Erro 5: Usar Simplificada com Dependentes

Se você tem 2 ou mais dependentes com despesas de saúde e educação, quase sempre a completa é mais vantajosa. Cada dependente gera R$ 2.275,08 de dedução fixa, mais as despesas individuais.

Escolher o modelo errado ou não guardar comprovantes são erros que podem levar você à malha fina do IR 2026. Saiba como evitar esse problema.

Dicas Finais Para Tomar a Melhor Decisão

• Use o próprio programa da Receita: ele calcula automaticamente qual modelo é melhor
• Preencha tudo antes de escolher: só decida após inserir todos os dados
• Teste os dois modelos: o programa permite simular antes de enviar
• Consulte um contador: se sua situação for complexa (várias fontes de renda, bens no exterior)
• Organize-se durante o ano: guarde comprovantes mensalmente para facilitar em 2027
• Considere o futuro: se planeja ter mais despesas dedutíveis, já se acostume com a completa

Após escolher o modelo correto, prepare-se para acompanhar quando sua restituição do IR 2026 vai cair e como consultar o lote.

Perguntas Frequentes sobre Declaração Simplificada ou Completa IR 2026

1. Qual a diferença entre declaração simplificada e completa?

A declaração simplificada aplica um desconto automático de 20% sobre seus rendimentos tributáveis, limitado a R$ 17.640. Já a completa permite deduzir todas as despesas permitidas por lei (saúde, educação, dependentes, PGBL) sem limite fixo, mas exige comprovação de cada gasto.

2. Qual modelo de declaração é melhor?

Não existe um modelo universalmente melhor. Se suas despesas dedutíveis somam mais de R$ 17.640, a completa é mais vantajosa. Se somam menos, escolha a simplificada. Use a calculadora deste artigo para descobrir qual é melhor para seu caso específico.

3. Posso mudar de simplificada para completa depois de enviar?

Sim! Você pode enviar uma declaração retificadora a qualquer momento dentro do prazo de 5 anos. A retificadora permite alterar o modelo de tributação, corrigir erros ou incluir informações que esqueceu.

4. Quem ganha R$ 5.000 por mês deve usar qual declaração?

Com rendimentos de R$ 5.000 mensais (R$ 60.000 anuais), o desconto simplificado seria de R$ 12.000 (20%). Se suas despesas dedutíveis (saúde, educação, dependentes) somam menos de R$ 12.000, use a simplificada. Se somam mais, use a completa.

5. Preciso guardar comprovantes na declaração simplificada?

Não. Na declaração simplificada você não precisa comprovar despesas dedutíveis porque recebe um desconto padrão automático. Guarde apenas os informes de rendimentos e comprovantes de bens e dívidas.

6. Quantos dependentes compensam declaração completa?

Não existe um número fixo. Cada dependente gera R$ 2.275,08 de dedução. Com 2 dependentes, você já tem R$ 4.550,16, mas precisa somar outras despesas (saúde, educação) para ultrapassar R$ 17.640 e valer a pena usar a completa.

7. Declaração simplificada tem restituição menor?

Não necessariamente. A restituição depende do quanto você pagou de imposto retido versus o imposto devido final. Se a simplificada for o modelo correto para seu perfil, a restituição será a mesma ou até maior que na completa.

8. Posso declarar plano de saúde na simplificada?

Você pode informar o plano de saúde na ficha de Pagamentos Efetuados, mas ele não será deduzido individualmente. Na simplificada, todas as despesas ficam englobadas no desconto padrão de 20% (máximo R$ 17.640).

9. Como sei qual modelo o programa escolheu?

Na ficha “Resumo da Declaração” do programa da Receita, você verá duas colunas: uma para simplificada e outra para completa, mostrando imposto a pagar ou restituição de cada modelo. O programa destaca automaticamente o mais vantajoso.

10. Vale a pena pagar contador para escolher o modelo?

Se sua declaração é simples (apenas salário CLT, poucas despesas), você mesmo pode escolher usando a calculadora e o programa da Receita. Situações complexas (MEI, aluguéis, várias fontes de renda, bens no exterior) justificam contratar um contador para otimizar a declaração.

Conclusão

A escolha entre declaração simplificada ou completa no Imposto de Renda 2026 é uma decisão matemática simples: compare o valor de R$ 17.640 (limite da simplificada) com o total de suas despesas dedutíveis reais. Use a calculadora disponível neste artigo para eliminar qualquer dúvida e garantir que você está pagando apenas o imposto devido, sem deixar dinheiro na mesa.

Lembre-se que o próprio programa da Receita Federal mostra qual modelo é mais vantajoso após você preencher todos os dados, e você sempre pode retificar a declaração caso mude de ideia ou descubra novas despesas dedutíveis.

Daniel Santos

Formado em Contabilidade e especialista em Finanças. Apaixonado por descomplicar temas complexos, oferece insights práticos e confiáveis sobre gestão financeira e planejamento tributário. Seu blog é uma referência para quem busca clareza no mundo das finanças.