Saber quais deduções do Imposto de Renda 2026 você pode aproveitar é a diferença entre pagar mais imposto que o necessário ou otimizar legalmente sua carga tributária. Com a reforma de 2026, as deduções continuam as mesmas, mas agora combinadas com o sistema de redutores, você pode economizar ainda mais.
Neste guia completo, você descobre todas as 25+ deduções permitidas pela Receita Federal, valores atualizados para 2026, documentação necessária, e 15 exemplos práticos de como aplicar cada dedução corretamente. Vamos começar!
📌 Resposta Rápida: Principais Deduções IR 2026
Você pode deduzir do seu Imposto de Renda:
| Dependentes | R$ 2.275,08/ano cada |
| Despesas Médicas | SEM LIMITE |
| Educação | Até R$ 3.561,50/pessoa/ano |
| Previdência Privada (PGBL) | Até 12% da renda bruta |
| Pensão Alimentícia | Valor integral (se judicial) |
💡 Atenção: Deduções reduzem sua BASE DE CÁLCULO (antes do imposto), enquanto os redutores de 2026 diminuem o imposto DEPOIS. São benefícios que se somam!
🎯 Como Funcionam as Deduções do IR?
Deduções são despesas que a Receita Federal permite você subtrair da sua renda tributável antes de calcular o imposto devido. Quanto menor sua base de cálculo, menos imposto você paga.
Diferença: Dedução vs Redutor vs Restituição
| Conceito | O Que É | Quando Age |
|---|---|---|
| Dedução | Reduz sua renda tributável (base de cálculo) | ANTES de calcular o IR |
| Redutor 2026 | Desconto direto no imposto calculado | DEPOIS de calcular o IR |
| Restituição | Devolução de imposto pago a mais durante o ano | NA DECLARAÇÃO anual |
Exemplo Visual: Como a Dedução Reduz o IR
❌ SEM Deduções
Renda anual: R$ 60.000 (-) Deduções: R$ 0 ────────────────────── Base cálculo: R$ 60.000 × 27,5% = R$ 16.500 (-) Parcela: R$ 10.853,78 ────────────────────── IR devido: R$ 5.646,22
✅ COM Deduções
Renda anual: R$ 60.000 (-) Deduções: R$ 15.000 ────────────────────── Base cálculo: R$ 45.000 × 22,5% = R$ 10.125 (-) Parcela: R$ 8.054,97 ────────────────────── IR devido: R$ 2.070,03 ✅
Economia: R$ 3.576,19!
⚙️ Deduções Automáticas (Sempre Aplicadas)
Estas deduções acontecem automaticamente, sem você precisar fazer nada:
1. INSS (Previdência Social)
Valor: Desconto integral (até o teto de R$ 908,86/mês = R$ 10.906,32/ano)
Como funciona: O INSS já vem descontado automaticamente na folha de pagamento (CLT) ou é calculado no carnê-leão (autônomos).
Quando deduzir: Sempre, tanto no IRRF mensal quanto na declaração anual
💡 Exemplo:
Salário bruto: R$ 8.000/mês
INSS (14%): R$ 880/mês = R$ 10.560/ano
Deduz integralmente na declaração
⚠️ Atenção: Se você é MEI e recolhe o DAS, esse valor NÃO é dedutível (é imposto da empresa, não pessoa física).
2. Desconto Simplificado (Declaração)
Valor: R$ 16.754,34 (valor fixo anual em 2026)
Como funciona: Você pode escolher entre desconto simplificado (valor fixo) OU deduções completas (somar todas as despesas). A Receita aplica o que for melhor para você.
Quando escolher: Se suas deduções totais forem menores que R$ 16.754,34
💡 Dica:
Simule as duas formas na declaração. O programa do IR mostra automaticamente qual é mais vantajosa.
👨👩👧👦 Deduções com Dependentes
3. Dependentes
Valor: R$ 2.275,08 por dependente/ano (R$ 189,59/mês)
Quem pode ser dependente:
- Filho(a) até 21 anos completos
- Filho(a) até 24 anos se estiver na faculdade
- Filho(a) com deficiência (qualquer idade)
- Cônjuge/companheiro(a) sem renda ou com renda baixa
- Pais, avós, bisavós (se recebem até R$ 28.559,70/ano)
- Menor tutelado/curatelado
- Irmão, neto, bisneto (nas mesmas condições dos filhos)
💡 Exemplo:
Você tem 2 filhos (8 e 12 anos) + sua mãe aposentada (R$ 2.000/mês) = 3 dependentes
Dedução anual: 3 × R$ 2.275,08 = R$ 6.825,24
⚠️ Regras importantes:
• Cada dependente só pode ser declarado por 1 pessoa (não pode duplicar)
• Se ambos os pais trabalham, combinem quem declara cada filho
• Precisa ter CPF do dependente (inclusive bebês)
🏥 Deduções com Despesas de Saúde
4. Despesas Médicas e Odontológicas
Valor: SEM LIMITE 🎉
O que pode deduzir:
- ✅ Consultas médicas e odontológicas
- ✅ Exames laboratoriais, raio-x, ressonância
- ✅ Cirurgias e internações hospitalares
- ✅ Pronto-socorro e UTI
- ✅ Plano de saúde (titular + dependentes)
- ✅ Aparelhos ortopédicos e próteses
- ✅ Fisioterapia, fonoaudiologia, terapia ocupacional
- ✅ Psicólogo e psiquiatra
- ✅ Dentista, ortodontia, implantes
- ✅ Internação em clínica geriátrica (se tiver acompanhamento médico)
❌ O que NÃO pode deduzir:
- ❌ Medicamentos comprados em farmácia (mesmo com receita)
- ❌ Óculos, lentes de contato
- ❌ Cirurgias plásticas estéticas
- ❌ Vacinas (exceto se prescritas em tratamento específico)
- ❌ Despesas reembolsadas pelo plano de saúde
- ❌ Enfermeiros particulares (a menos que seja em hospital)
💡 Exemplo Real:
Despesas do ano:
• Plano de saúde família: R$ 15.000
• Consultas médicas: R$ 2.400
• Cirurgia: R$ 8.000
• Ortodontia filho: R$ 4.500
──────────────────
Total dedutível: R$ 29.900 (TUDO, sem limite!)
📄 Documentação necessária:
• Recibos e notas fiscais em nome do titular ou dependentes
• CPF/CNPJ do médico ou clínica
• Faturas do plano de saúde
• Guarde tudo por 5 anos (em caso de malha fina)
📚 Deduções com Despesas de Educação
5. Despesas com Educação
Valor: Até R$ 3.561,50 por pessoa/ano (você + cada dependente)
O que pode deduzir:
- ✅ Educação infantil (creche, pré-escola)
- ✅ Ensino fundamental
- ✅ Ensino médio
- ✅ Ensino superior (graduação)
- ✅ Pós-graduação (especialização, mestrado, doutorado)
- ✅ Ensino técnico e tecnológico
❌ O que NÃO pode deduzir:
- ❌ Cursos de idiomas (inglês, espanhol, etc)
- ❌ Cursos preparatórios (pré-vestibular, concursos)
- ❌ Aulas particulares de reforço
- ❌ Cursos profissionalizantes (Excel, Photoshop)
- ❌ Material escolar, uniformes, livros
- ❌ Transporte escolar
- ❌ Mensalidade de atividades extras (natação, ballet)
💡 Exemplo:
Família com 2 filhos:
• Filho 1 (escola): R$ 18.000/ano → Deduz R$ 3.561,50 (limite)
• Filho 2 (escola): R$ 12.000/ano → Deduz R$ 3.561,50 (limite)
• Você (faculdade): R$ 8.000/ano → Deduz R$ 3.561,50 (limite)
──────────────────
Total dedutível: R$ 10.684,50 (não R$ 38.000!)
⚠️ Pegadinha comum:
O limite é POR PESSOA, não por família. Se você tem 4 dependentes em escola cara, cada um tem direito a deduzir até R$ 3.561,50 (não pode “transferir” o limite não usado).
💼 Outras Deduções Importantes
6. Previdência Privada (PGBL)
Valor: Até 12% da renda bruta tributável anual
Como funciona: Se você contribui para um plano PGBL (não VGBL!), pode deduzir até 12% da sua renda anual.
💡 Exemplo:
Renda anual: R$ 100.000
Limite PGBL: 12% = R$ 12.000
Você contribuiu: R$ 15.000/ano
Deduz: R$ 12.000 (limite de 12%)
🔍 PGBL vs VGBL:
• PGBL: Dedutível do IR (ideal para quem faz declaração completa)
• VGBL: NÃO dedutível (ideal para quem usa declaração simplificada)
7. Pensão Alimentícia Judicial
Valor: Integral (sem limite)
Como funciona: Se você paga pensão alimentícia determinada judicialmente, pode deduzir o valor integral.
✅ Requisitos:
- Deve ser determinada por decisão judicial ou acordo homologado
- Precisa ter CPF de quem recebe a pensão
- Vale para filhos, ex-cônjuge, ou outros beneficiários da decisão
❌ NÃO dedutível: Pensão alimentícia paga por acordo particular (sem homologação judicial)
8. Previdência Oficial (INSS de Empregados Domésticos)
Valor: Integral
Como funciona: Se você tem empregado doméstico registrado e paga o INSS dele, pode deduzir até o limite de 1 salário mínimo por empregado.
💡 Exemplo:
Empregada doméstica: salário R$ 1.800/mês
INSS patronal (8%): R$ 144/mês = R$ 1.728/ano
Deduz: R$ 1.728/ano
⚠️ Limite: Apenas sobre 1 salário mínimo de contribuição por empregado
⭐ Deduções Especiais e Menos Conhecidas
9. Doações Incentivadas
Valor: Até 6% do IR devido (3% se declaração simplificada)
O que pode deduzir:
- Doações ao Fundo da Criança e Adolescente
- Doações ao Fundo do Idoso
- Doações a projetos culturais (Lei Rouanet)
- Doações ao audiovisual (Lei do Audiovisual)
- Doações ao esporte (Lei de Incentivo ao Esporte)
- Contribuições ao Programa Nacional de Apoio à Atenção Oncológica (PRONON)
- Contribuições ao Programa Nacional de Apoio à Atenção da Saúde da Pessoa com Deficiência (PRONAS/PCD)
💡 Diferencial: Essas doações reduzem DIRETAMENTE o imposto devido (não a base de cálculo). É como um “desconto” no valor final do IR.
10. Livro-Caixa (Profissionais Autônomos)
Valor: Despesas necessárias à atividade profissional
Quem pode usar: Autônomos, profissionais liberais (médicos, advogados, arquitetos, etc)
O que pode deduzir:
- Aluguel do consultório/escritório
- Contas (água, luz, telefone, internet)
- Material de consumo da profissão
- Salário de funcionários + encargos
- Despesas com veículo (proporcional ao uso profissional)
⚠️ Atenção: Precisa manter livro-caixa escriturado e comprovar que as despesas são essenciais à atividade profissional
📊 Tabela Resumo: Todas as Deduções IR 2026
| Dedução | Limite/Ano | Documentação |
|---|---|---|
| INSS | Integral | Automático (folha pagamento) |
| Dependentes | R$ 2.275,08 cada | CPF + certidão nascimento |
| Despesas Médicas | SEM LIMITE | Recibos com CPF/CNPJ |
| Educação | R$ 3.561,50/pessoa | Recibos da instituição |
| Previdência Privada (PGBL) | 12% da renda | Informe do banco/seguradora |
| Pensão Alimentícia | Integral | Decisão judicial + CPF |
| INSS Empregado Doméstico | Até 1 salário mínimo | Guias de recolhimento |
| Doações Incentivadas | 6% do IR devido | Recibo oficial do projeto |
| Livro-Caixa (Autônomos) | Proporcional | Livro-caixa + notas fiscais |
| Desconto Simplificado | R$ 16.754,34 | Nenhuma (automático) |
💼 5 Exemplos Práticos Completos
Exemplo 1: Família com 2 Filhos
Perfil: Casal, ambos CLT, 2 filhos (escola)
RENDA E DEDUÇÕES DO ANO: ──────────────────────────────── Renda anual (você): R$ 80.000,00 (-) INSS: R$ 10.560,00 (-) 2 dependentes: R$ 4.550,16 (-) Plano saúde família: R$ 18.000,00 (-) Escola filho 1: R$ 3.561,50 (limite) (-) Escola filho 2: R$ 3.561,50 (limite) (-) PGBL: R$ 9.600,00 (12% da renda) ──────────────────────────────── BASE DE CÁLCULO: R$ 30.166,84 IR devido (sem deduções): R$ 8.046,22 IR devido (com deduções): R$ 1.275,03 💰 ECONOMIA: R$ 6.771,19/ano
Exemplo 2: Solteiro com Pais Idosos
Perfil: Profissional solteiro que sustenta os pais
RENDA E DEDUÇÕES DO ANO: ──────────────────────────────── Renda anual: R$ 120.000,00 (-) INSS: R$ 10.906,32 (teto) (-) 2 dependentes (pais): R$ 4.550,16 (-) Plano saúde pais: R$ 24.000,00 (-) Consultas médicas: R$ 8.500,00 (-) PGBL: R$ 14.400,00 (12%) ──────────────────────────────── BASE DE CÁLCULO: R$ 57.643,52 IR devido (sem deduções): R$ 17.146,22 IR devido (com deduções): R$ 5.025,48 💰 ECONOMIA: R$ 12.120,74/ano
Exemplo 3: Autônomo com Livro-Caixa
Perfil: Médico autônomo com consultório próprio
RENDA E DEDUÇÕES DO ANO: ──────────────────────────────── Receita bruta (carnê-leão): R$ 250.000,00 (-) INSS (20% s/ R$ 65.000): R$ 13.000,00 (-) Despesas livro-caixa: R$ 80.000,00 • Aluguel consultório: R$ 36.000 • Secretária: R$ 28.000 • Materiais/equipamentos: R$ 16.000 (-) Plano saúde: R$ 15.000,00 (-) PGBL: R$ 30.000,00 (12%) ──────────────────────────────── BASE DE CÁLCULO: R$ 112.000,00 IR devido (sem deduções): R$ 39.953,78 IR devido (com deduções): R$ 19.953,78 💰 ECONOMIA: R$ 20.000,00/ano
❌ 10 Erros Comuns ao Declarar Deduções
1. Deduzir medicamentos comprados em farmácia
Remédios não são dedutíveis, mesmo com receita médica. Só entra se for aplicado em hospital/clínica durante tratamento.
2. Declarar curso de inglês como educação
Cursos livres (idiomas, música, esportes) não são dedutíveis. Só ensino formal (infantil, fundamental, médio, superior, técnico).
3. Ultrapassar o limite de educação por pessoa
Cada pessoa tem limite de R$ 3.561,50/ano. Se gastou R$ 15.000 com escola do filho, só deduz R$ 3.561,50.
4. Não guardar comprovantes
Você precisa manter recibos por 5 anos. Se cair na malha fina e não tiver, as deduções são glosadas + multa.
5. Deduzir VGBL achando que é PGBL
VGBL não é dedutível. Só PGBL deduz do IR. Confira seu contrato de previdência privada.
6. Declarar dependente em duplicidade
Pai e mãe não podem declarar o mesmo filho. Só 1 pessoa por dependente. Combinem antes!
7. Deduzir despesas reembolsadas
Se o plano de saúde reembolsou a consulta/cirurgia, você NÃO pode deduzir. Só o que saiu do seu bolso.
8. Não informar CPF/CNPJ do prestador
Recibos médicos precisam ter CPF do médico ou CNPJ da clínica. Sem isso, a Receita pode glosar.
9. Usar desconto simplificado E deduções juntos
É um OU outro. Se escolher simplificado (R$ 16.754,34), perde todas as outras deduções.
10. Inventar despesas inexistentes
A Receita cruza dados. Se você declarou R$ 50 mil em plano de saúde, eles vão conferir com a operadora. Seja honesto!
Perguntas Frequentes sobre Deduções do Imposto de Renda 2026
Vale mais a pena declaração completa ou simplificada?
Posso deduzir plano de saúde de familiar não dependente?
Quanto tempo preciso guardar os recibos?
Posso deduzir despesas do ano anterior esquecidas?
MEI pode fazer deduções no IR?
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Formado em Contabilidade e especialista em Finanças. Apaixonado por descomplicar temas complexos, oferece insights práticos e confiáveis sobre gestão financeira e planejamento tributário. Seu blog é uma referência para quem busca clareza no mundo das finanças.
