IOF – O que é, como funciona, quem paga e como calcular

O IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) é um tributo federal que incide sobre diversas transações financeiras, como empréstimos, financiamentos, seguros, câmbio e até mesmo em alguns investimentos. Apesar de estar presente em quase todas as operações do dia a dia, muitos brasileiros ainda não entendem como ele é calculado e qual é o impacto real no bolso.

👉 Neste guia completo, você vai aprender o que é IOF, como funciona, quais operações são tributadas, como calcular e quais são as alíquotas atuais.

O que é IOF?

O IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) é um tributo federal cobrado pelo Governo do Brasil sobre operações de crédito, câmbio, seguros e investimentos.

• Definição clara: imposto que incide em diferentes movimentações financeiras, tanto de pessoas físicas quanto de empresas.

• Finalidade principal: além de arrecadar recursos para o governo, o IOF funciona como instrumento de política econômica, ajudando a controlar a inflação, o consumo e a entrada de capital estrangeiro.

• Característica essencial: a alíquota pode mudar a qualquer momento, já que o governo tem liberdade para aumentar ou reduzir o imposto conforme o cenário econômico.

Para que serve o IOF?

O tributo cumpre dois papéis centrais: arrecadar recursos e regular a economia.

Arrecadação de recursos

Cada operação tributada gera receita para o governo, usada no financiamento de programas sociais, infraestrutura e políticas públicas.

Controle do crédito e do consumo

Se o governo deseja reduzir o endividamento, pode elevar a cobrança em empréstimos.
Se precisa estimular o consumo, pode reduzir a alíquota.

Regulação do mercado de câmbio

O imposto incide em compras de moeda estrangeira, remessas internacionais e cartão de crédito usado no exterior.
Isso ajuda a controlar a entrada e saída de capital internacional.

Monitoramento financeiro

Por estar presente em diversas operações, também funciona como ferramenta de fiscalização indireta, dando visibilidade ao governo sobre movimentações de crédito e investimentos.

Quem paga na prática?

O imposto impacta diferentes perfis de contribuintes:

• Consumidores: em empréstimos, compras parceladas, uso de cartão internacional ou contratação de seguros.

• Empresas: em financiamentos, operações de câmbio e aplicações financeiras de curto prazo.

• Investidores: especialmente em produtos de renda fixa (Tesouro Direto, CDB, fundos).

👉 Em geral, quem realiza a operação arca com a cobrança, e não a instituição financeira — embora o banco seja responsável por recolher o valor e repassar ao governo.

Em quais operações é cobrado? Exemplos práticos

O imposto aparece em situações comuns do dia a dia:

• Crédito: empréstimos pessoais, consignados, financiamentos, cheque especial e até no rotativo do cartão.

• Câmbio: compra de dólar/euro em espécie, remessas internacionais, cartões pré-pagos e faturas de cartão usadas no exterior.

• Seguros: apólices de seguro de vida, carro, residencial e outros.

• Investimentos: aplicações de curto prazo, como CDB e Tesouro Direto, sofrem incidência regressiva.

Alíquotas atualizadas em 2025

As taxas variam conforme a operação:

• Crédito: 0,0082% ao dia + 0,38% adicional sobre o valor liberado.

• Câmbio: 1,1% para compras de moeda em espécie; 6,38% em cartão de crédito, débito ou pré-pago usado no exterior.

• Seguros: até 7,38%, dependendo do tipo de apólice.

• Investimentos: tabela regressiva até 30 dias, variando de 96% a 0%.

Fonte: Banco Central e Receita Federal, atualização 2025.

Como calcular (com exemplos reais)

Exemplo 1 – Empréstimo de R$ 10.000 por 30 dias

• Alíquota diária: 0,0082% → 0,246% no período.

• Parcela fixa: 0,38% sobre R$ 10.000 = R$ 38.

• IOF diário: R$ 24,60.

• Total devido: R$ 62,60.

Exemplo 2 – Compra internacional de R$ 1.000 no cartão

• Alíquota: 6,38%.

• Valor do imposto: R$ 63,80.

Empréstimos e financiamentos: impacto no CET

No crédito, a cobrança é um dos principais fatores que aumentam o Custo Efetivo Total (CET).
Muitos consumidores olham apenas para os juros, mas ignoram que essa taxa pode adicionar um peso considerável, principalmente em operações de curto prazo.

Seguros: quanto você paga na prática

O imposto incide sobre o valor do prêmio do seguro contratado.

• Seguro de vida e acidentes pessoais: até 0,38%.

• Seguros de carro e residencial: podem chegar a 7,38%.

Câmbio e cartão internacional

Quando você viaja para o exterior, a cobrança é inevitável:

• Compra de moeda em espécie: 1,1%.

• Cartão de crédito/débito ou pré-pago no exterior: 6,38%.

• Remessas internacionais: entre 0,38% e 1,1%.

👉 Por isso, muitos viajantes preferem planejar antecipadamente como levar dinheiro para fora.

Investimentos: quando ele é cobrado

A tributação em investimentos é regressiva e só incide nos primeiros 30 dias:

• 96% do rendimento no 1º dia.

• Redução diária até zerar no 30º dia.

👉 Na prática: se você deixa o dinheiro aplicado por mais de 30 dias, não paga nada.

Operações isentas

Existem casos em que o imposto não é cobrado:

• Financiamentos habitacionais pelo SFH.

• Poupança.

• Algumas operações de exportação.

• Investimentos com prazo superior a 30 dias.

Como planejar suas finanças levando em consideração

• Compare opções de crédito: um empréstimo com juros menores, mas com IOF mais alto, pode sair mais caro.

• Organize viagens: avalie se compensa levar dinheiro em espécie ou usar cartão.

• Invista com estratégia: mantenha aplicações por mais de 30 dias para evitar perda no rendimento.

Além dessas práticas, o Banco Central disponibiliza dicas de educação financeira para ajudar consumidores a organizar melhor seus gastos e investimentos.

Daniel Santos

Formado em Contabilidade e especialista em Finanças. Apaixonado por descomplicar temas complexos, oferece insights práticos e confiáveis sobre gestão financeira e planejamento tributário. Seu blog é uma referência para quem busca clareza no mundo das finanças.