Se você já pediu ou está pensando em pedir um empréstimo, provavelmente se deparou com o IOF na simulação. Muitas pessoas não entendem o que significa essa cobrança, se é possível evitar ou até mesmo se ela realmente faz tanta diferença no custo final do crédito.
A boa notícia é que você está no lugar certo. Neste artigo, vamos explicar de forma clara:
O que é o IOF e por que ele é cobrado nos empréstimos.
Quais são as taxas atualizadas em 2025.
Como fazer o cálculo na prática com exemplos reais.
Diferenças entre IOF em empréstimo pessoal, consignado e empresarial.
Situações em que pode haver isenção ou redução do imposto.
O IOF pode parecer apenas mais uma taxa no contrato, mas entender sua função ajuda você a planejar melhor suas finanças e evitar surpresas.
Índice
- 1 O que é IOF no empréstimo?
- 2 Qual é a taxa de IOF no empréstimo em 2025?
- 3 Cálculo IOF empréstimo?
- 4 IOF em diferentes tipos de empréstimo
- 5 Existe isenção ou devolução do IOF no empréstimo?
- 6 Impacto do IOF no Custo do Empréstimo
- 7 Dicas para reduzir o impacto do IOF
- 8 Perguntas Frequentes sobre IOF no empréstimo
- 9 Conclusão
O que é IOF no empréstimo?
O Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) é um tributo federal aplicado em diferentes transações financeiras, como:
Câmbio (compra e venda de moeda estrangeira)
Seguros
Investimentos
Crédito (empréstimos e financiamentos)
Quando falamos de empréstimos, o IOF é cobrado toda vez que você toma crédito junto a uma instituição financeira.
Para que serve o IOF?
O IOF tem duas finalidades principais:
Arrecadatória → É uma forma de o governo federal gerar receita.
Regulatória → Ajuda a controlar o consumo de crédito e a economia.
Ou seja, além de aumentar a arrecadação, o IOF também funciona como uma ferramenta de política econômica.
Qual é a taxa de IOF no empréstimo em 2025?
Em 2025, a cobrança do IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) em empréstimos continua seguindo as mesmas regras praticadas nos anos anteriores. Atualmente, o IOF para operações de crédito é composto por duas parcelas:
Alíquota diária: 0,0082% sobre o valor do empréstimo, aplicada até o limite de 365 dias.
Alíquota adicional: 0,38% cobrada de forma única, no momento da liberação do crédito.
Isso significa que o custo do IOF varia conforme o valor e o prazo do empréstimo. Quanto mais longo for o contrato, maior será o imposto pago — até o limite anual.
👉 Observação, é importante destacar que o governo pode alterar as alíquotas a qualquer momento, já que o IOF é um imposto regulatório usado para controlar a economia.
Tabela de Alíquotas de IOF (Empréstimos em 2025)
| Tipo de Cobrança | Taxa Aplicada |
|---|---|
| IOF Fixo sobre o valor total | 0,38% |
| IOF Diário (pessoa física) | 0,0082% ao dia |
| IOF Diário (pessoa jurídica) | 0,0041% ao dia |
| Prazo máximo de incidência | 365 dias |
👉 Isso significa que o IOF tem duas componentes: uma taxa fixa (0,38%) aplicada sobre o valor total emprestado e uma taxa diária proporcional ao prazo de pagamento.
Fonte: Banco Central do Brasil
Cálculo IOF empréstimo?
O cálculo do IOF pode parecer complicado, mas vamos simplificar.
Fórmula Básica
IOF = (Valor do Empréstimo × 0,38% ) + (Valor do Empréstimo × Taxa Diária × Número de Dias)
Exemplo Prático – Pessoa Física
Imagine que você pegou um empréstimo pessoal de R$ 10.000,00, com prazo de 12 meses (365 dias).
IOF fixo: 10.000 × 0,38% = R$ 38,00
IOF diário: 10.000 × 0,0082% × 365 = R$ 299,30
Total de IOF = R$ 337,30
Ou seja, além dos juros cobrados pelo banco, você pagará R$ 337,30 de IOF ao longo do contrato.
IOF em diferentes tipos de empréstimo
Empréstimo Pessoal
Sempre cobrado.
Incide tanto a alíquota fixa (0,38%) quanto a diária (0,0082%).
Pode representar um custo significativo em prazos longos.
Empréstimo Consignado
Também é cobrado.
Porém, como o consignado tem juros mais baixos, o impacto do IOF costuma ser proporcionalmente menor.
Crédito para Empresas
Taxa fixa de 0,38% + alíquota diária reduzida de 0,0041%.
Mais vantajoso em relação à pessoa física em operações de maior prazo.
Exemplo: um MEI que contrata crédito de R$ 50.000 por 12 meses pagará cerca da metade em IOF diário comparado a uma pessoa física.
Leia também:
- Empréstimo Consignado para Negativado: É Possível Conseguir? Veja Como
- Empréstimo para MEI: O Guia Definitivo 2025 para Impulsionar Seu Negócio
Existe isenção ou devolução do IOF no empréstimo?
Situações de Isenção
Nem todo empréstimo paga IOF. Algumas situações previstas em lei incluem:
Operações de crédito rural.
Operações específicas de financiamento habitacional (ex.: SFH – Sistema Financeiro de Habitação).
Programas de crédito com incentivo do governo.
IOF Devolvido
O IOF não é devolvido em condições normais. Porém, pode haver restituição se o contrato for cancelado antes da liberação do crédito.
Impacto do IOF no Custo do Empréstimo
Muitos consumidores não percebem, mas o IOF é um dos componentes do CET (Custo Efetivo Total).
Exemplo Comparativo – Empréstimo de R$ 10.000 em 12 meses (pessoa física)
| Componente | Valor (aprox.) |
|---|---|
| Juros (10% ao ano) | R$ 1.000,00 |
| IOF fixo + diário | R$ 337,30 |
| Taxas administrativas | R$ 150,00 |
| CET Total | R$ 1.487,30 |
👉 Neste exemplo, o IOF representa quase 23% do custo total do empréstimo.
Dicas para reduzir o impacto do IOF
Escolha prazos menores → Quanto menor o prazo, menor o IOF diário.
Compare modalidades de crédito → O consignado e o crédito empresarial têm impacto proporcionalmente menor.
Avalie o CET e não apenas os juros → O IOF pode mudar completamente a comparação entre dois empréstimos.
Verifique se há programas com isenção → Crédito rural e algumas linhas do BNDES têm condições especiais.
Perguntas Frequentes sobre IOF no empréstimo
O IOF pode ser restituído?
Não. Apenas em caso de cancelamento da operação antes da liberação do dinheiro.
O IOF vale para refinanciamento?
Sim. Cada nova operação de crédito gera a cobrança de IOF novamente.
O IOF vai mudar em 2025?
Até o momento, não há mudanças anunciadas. O governo pode alterar a alíquota por decreto, mas mantém as mesmas regras há alguns anos.
O IOF é o mesmo para todos os bancos?
Sim. O IOF é imposto federal. O que muda são os juros e taxas administrativas de cada banco.
Conclusão
O IOF no empréstimo é um imposto obrigatório que incide sobre qualquer operação de crédito. Ele é formado por uma alíquota fixa de 0,38% e uma alíquota diária que varia de acordo com o prazo e o tipo de contratante.
Embora muitas vezes pareça pequeno, o IOF pode representar centenas de reais a mais no custo da dívida e deve sempre ser considerado no cálculo do CET.
👉 Dica final: antes de contratar qualquer empréstimo, compare não apenas os juros, mas também o IOF e todas as taxas envolvidas. Assim, você terá clareza sobre o verdadeiro custo do crédito.
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Formado em Contabilidade e especialista em Finanças. Apaixonado por descomplicar temas complexos, oferece insights práticos e confiáveis sobre gestão financeira e planejamento tributário. Seu blog é uma referência para quem busca clareza no mundo das finanças.
